关于德宏傣族景颇族自治州2020年度州本级财政决算的报告

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关于德宏傣族景颇族自治州

2020年度州本级财政决算草案的报告

——2021年8月26日在德宏州第十五届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

德宏州人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，现就德宏州2020年度州本级财政决算草案作如下报告：

一、德宏州本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

2020年州本级一般公共预算收入完成141,092万元，为州十五届人大三次会议批准预算数（以下统称“预算数”）140,836万元的100.2%，比2019年决算数122,466万元增收18,626万元，增长15.2%。

州本级一般公共预算支出完成329,805万元，为预算数364,807万元的90.4%；为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数（以下统称“调整预算数”）350,322万元的94.1%，减支20,517万元；比2019年决算数321,725万元增支8,080万元，增长2.5%。

州本级一般公共预算收支平衡情况：州本级一般公共预算收入141,092万元，转移性收入237,358万元，收入合计378,450万元；州本级一般公共预算支出329,805万元，上解省级支出14,289万元，债务还本支出24,393万元，支出合计368,487万元，安排预算稳定调节基金3,811万元，收支相抵，年终结余6,152万元。州本级实现一般公共预算收支平衡，略有结余。

（二）政府性基金预算收支情况

2020年州本级政府性基金预算收入完成52,112万元，为预算数11,125万元的4.7倍；为调整预算数57,065万元的91.3%，减收4,953万元；比2019年决算数6,576万元增收45,536万元，增长6.9倍。

州本级政府性基金预算支出完成258,523万元，为预算数11,726万元的22倍；为调整预算数263,474万元的98.1%；比2019年决算数13,206万元增支245,317万元，增长18.6倍。

州本级政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入52,112万元，上级补助收入17,169万元，上年结余4,765万元，债务转贷收入235,900万元，收入合计309,946万元；政府性基金预算支出258,523万元，上解省级支出8,367万元，调出资金56,710万元，支出合计306,866万元。收支相抵，年终结余3,080万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2020年州本级国有资本经营预算收入完成2,592万元，为预算数418万元的6.2倍；为调整预算数2,581万元的100.4%；比2019年决算数2,766万元减收174万元，下降6.3%。

州本级国有资本经营预算支出完成1,924万元，为预算数200万元的9.6倍；为调整预算数2,100万元的91.6%；比2019年决算数1,874万元增支50万元，增长2.7%。

州本级国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入2,592万元；国有资本经营预算支出1,924万元；调出资金668万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

2020年州本级社会保险基金预算收入完成196,757万元，为预算数191,711万元的102.6%；为调整预算数191,112万元的103%。比2019年决算数201,258万元减收4,501万元，下降2.2%。

州本级社会保险基金预算支出完成158,450万元，为预算数167,906万元的94.4%；为调整预算数171,082万元的92.6%。比2019年决算数157,058万元增支1,392万元，增长0.9%。

州本级社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入196,757万元，上年结余213,348万元，社会保险基金上解下拨收入113,400万元，社会保险基金转移收入458万元，收入合计523,963万元；社会保险基金预算支出158,450万元，社会保险基金上解下拨支出118,937万元，社会保险基金转移支出275万元，支出合计277,662万元。收支相抵，年末滚存结余246,301万元，其中本年收支结余32,953万元。

二、州本级财政收支决算数与州第十五届人大四次会议报告快报数相比有所变化的具体情况说明

由于州十五届人大四次会议召开时，省、州财政正处于账务核对、调整时期，向会议报告的相关数据均为快报数。经与省财政厅最终结算，一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支部分

1.返还性收入增加2,093万元。

2.一般性转移支付收入增加243万元：

(1)体制补助收入减少7,161万元。

(2)结算补助收入增加245万元。

(3)企业事业单位划转补助收入减少4,548万元。

(4)固定数额补助收入增加11,707万元。

3.专项转移支付收入增加2,001万元。

4.调入资金收入增加15万元。

5.下级上解收入减少28,983万元。

6.上解省级支出减少29,904万元。

7.年终结余增加2,000万元。

上述收支相抵后，年终净结余增加3,273万元，相应增加补充预算稳定调节基金规模。

（二）政府性基金预算收支部分

1.转移性收入减少8,367万元，其中政府性基金补助收入减少19,850万元、政府性基金上解收入减少8,367万元、抗疫特别国债转移支付收入增加19,850万元。

2.转移性支出减少8,367万元，其中政府性基金上解支出减少8,367万元、调出资金增加7万元、年终结余减少7万元。

（三）国有资本经营预算收支部分

国有资本经营收支决算与十五届人大四次会议报告的快报数一致。

（四）社会保险基金预算收支部分

1.社会保险基金预算收入增加5,650万元：⑴失业保险基金收入增加356万元；⑵职工基本医疗保险基金收入增加5,307万元；⑶工伤保险基金收入减少23万元；⑷城乡居民基本医疗保险基金收入增加10万元。

2.转移性收入增加342万元，其中社会保险基金下级上解收入增加338万元、社会保险基金转移收入增加4万元。

3.社会保险基金预算支出减少1万元，为职工基本医疗保险基金支出减少。

4.转移性支出增加5,993万元，其中社会保险基金上解上级支出增加339万元、社会保险基金转移支出增加1万元、年终结余增加5,653万元。

三、州级和州本级政府性债务情况

（一）2020年新增地方政府债券资金安排情况

2020年，省财政转贷德宏州新增债务限额442,000万元，其中：一般债务20,000万元，专项债务422,000万元，按照新增政府债务资金管理要求，结合我州实际编制专项预算调整方案，提请州第十五届人民代表大会常务委员会第十八次、第二十二次会议审议批准，安排州本级255,900万元、芒市42,000万元、梁河县25,000万元、盈江县11,000万元、陇川县83,100万元、瑞丽市25,000万元。

（二）2020年州本级新增政府债券资金安排情况

2020年，州本级新增政府债券资金255,900万元，其中，一般债务20,000万元，安排州本级4个项目，具体为：德宏州图书馆文化馆博物馆建设项目3,000万元，德宏州老年大学老干部活动中心整体搬迁项目3,500万元，大瑞铁路德宏段征地拆迁项目3,500万元，德宏州廉政教育基地项目10,000万元；专项债务235,900万元，安排州本级6个项目，具体为：德宏职教园区建设项目13,000万元，德宏职业学院基础设施建设项目13,000万元，德宏州幼儿园建设项目4,000万元，腾冲至陇川高速公路120,200万元，芒市至梁河高速公路50,000万元，瑞丽至孟连高速公路35,700万元。

（三）2020年地方政府再融资债券资金情况

2020年省财政下达我州地方政府再融资债券资金222,500万元，其中：一般债券131,800万元，专项债券90,700万元。一般债券分配情况为州本级23,954万元、芒市31,073万元、梁河县15,577万元、盈江县24,442万元、陇川县25,044万元、瑞丽市11,710万元。专项债券分配情况为芒市49,753万元、梁河县251万元、盈江县7,879万元、陇川县745万元、瑞丽市32,072万元。

（四）全州和州本级政府债务限额

2020年省财政核定我州法定政府债务限额为272.18亿元，较上年增加55.50亿元，其中：一般债务112.88亿元，专项债务159.30亿元。分地区情况为州本级50.69亿元、芒市107.46亿元、梁河县16.14亿元、盈江县23.64亿元、陇川县25.56亿元、瑞丽市48.69亿元。

（五）2020年州本级政府债务还本付息情况

2020年，州本级限额内地方政府一般债务还本付息支出32,195万元，其中：还本支出24,393万元，付息支出7,802万元；州本级地方政府一般债务发行费支出 48万元。

四、预备费安排情况

2020年州本级预算安排预备费3,700万元，在年度预算执行中发生了不可预见性增支，经州人民政府研究同意，州本级财政动支预备费3,697万元安排用于：

（一）新冠肺炎疫情防控经费2,633万元，包括疫情防控设备物资采购、一线医务人员一次性绩效工资、传染病医院建设等

（二）非洲猪瘟防控经费100万元

（三）洪涝灾害应急抢险救灾经费330万元

（四）疫情防控在养禁食陆生动物补偿资金634万元

五、2020年新增收支政策和重大项目支出情况

（一）为切实减轻企业负担，激发市场活力，经州人民政府研究决定并经报请省人民政府同意，云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局以《云南省财政厅国家税务总局云南省税务局关于调整德宏州城镇土地使用税税额标准的函》（云财税函〔2019〕38号）函复我州，德宏州城镇土地使用税适用税额标准下调10%，调整政策自2020年1月1日起执行。

（二）为积极应对新冠肺炎疫情，统筹抓好全州疫情防控和经济社会发展，2020年，州人民政府相继出台了《德宏州人民政府关于贯彻落实省应对新冠肺炎疫情稳定经济运行若干措施的意见》《德宏州人民政府办公室关于印发支持文旅产业应对新冠肺炎疫情加快转型发展若干措施的通知》《德宏州人民政府办公室关于应对新冠肺炎疫情支持中小企业保经营稳增长若干政策措施的意见》，贯彻落实中央、省精神并结合德宏实际，从阶段性减免企业社会保险费，缓缴社会保险费，减免中小企业房租、税收，降低企业用水用电成本，加大金融支持等支持企业解难纾困和复工复产。

（三）为应对新冠肺炎疫情，2020年国家发行抗疫特别国债、建立特殊转移支付制度，资金直达县市基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体，包括支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等。全州累计获得抗疫特别国债资金7.23亿元、特殊转移支付8.39亿元，争取省政府转贷新增专项债券资金42.2亿元、一般债券资金2亿元。县级“三保”压力得到缓解，有效解决了交通基础设施建设、医疗防治体系、教育补短板等资金需求。

（四）2020年州本级重大项目支出297,019万元，包括：

德宏州廉政教育基地建设项目12,486万元（其中一般债券资金10,000万元）、大瑞铁路德宏段征地拆迁建设项目5,000万元（其中一般债券资金3,500万元）、德宏州老年大学、老干部活动中心整体搬迁建设项目3,500万元（一般债券资金）、德宏州图书馆文化馆博物馆工程建设项目6,000万元（其中一般债券资金3,000万元）、州职业学院职教园区建设项目13,000万元（专项债券资金）、州职业学院基础设施建设项目13,000万元（专项债券资金）、州幼儿园建设项目4,000万元（专项债券资金）、腾冲至陇川高速公路建设项目140,050万元（其中专项债券资金120,200万元、抗疫特别国债19,850万元）、芒市至梁河高速公路建设项目52,000万元（其中专项债券资金50,000万元）、瑞丽至孟连高速公路（德宏段）建设项目35,700万元（专项债券资金）、2019年度第二批普通高中建设项目省级补助7,068万元、2019年中央电信普遍服务补助资金5,215万元。

六、预算绩效管理工作

一是强化制度体系建设，夯实绩效管理工作根基。2020年州级全面启动制度建设，通过全面梳理，查缺补漏，建章立制，初步形成以《中共德宏州委德宏州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》为统领，覆盖绩效管理全过程和重点领域的制度体系。二是强化绩效目标管理，压实绩效管理主体责任。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，实现州级项目绩效目标全覆盖；在编制2021年预算时，要求州直部门必须编报部门整体支出绩效目标，同时加大2021年州级部门预算项目绩效目标审核力度，绩效审核达不到60分的一律不得纳入预算盘子。三是强化绩效评价，推动财政资金提质增效。认真谋划实施了18个重点部门和10个重点项目的财政再评价工作，积极参与第三方中介机构绩效评价过程，严格把控评价工作质量。除因2019年州级未安排国有资本经营预算项目无法评价以外，绩效评价首次实现了对剩余“三本”预算的覆盖；根据绩效评价情况，州级10个重点项目中有3个项目评价结果为“优”，4个项目评价结果为“良”，2个项目评价结果为“中”，1个项目评价结果为“差”；18个重点部门中有6个部门评价结果为“优”，4个部门评价结果为“良”，8个部门评价结果为“中”，通过绩效评价督促相关单位改进完善财政资金管理使用过程中的薄弱环节和存在的问题，进一步促进财政资金质效提升。四是强化绩效结果应用，硬化预算绩效约束。在编制2021年部门预算时，将绩效评价结果与2021年预算编制紧密结合，作为资金配置、资金扶持政策调整制定的重要依据，对绩效评价等级为中、差的项目采取核减预算或取消预算的措施；积极与州考评办对接，将预算绩效管理考核纳入2020年全州综合考评，压紧压实各级、各部门绩效管理工作主体责任，推动我州预算绩效管理整体水平提升。

七、清理盘活财政存量资金工作

州级当年清理盘活存量资金7,357万元、收回当年本级财力安排年末部门结余资金3,943万元。收回的存量资金主要用于弥补年度预算执行过程中的财力缺口以及粮油质检站实验楼建设、全省“百名好支书”和“德宏好支书”州级配套补贴和扶贫普查经费州级配套资金等急需支持的支出。

八、审计反映存在问题和整改情况

德宏州审计局对2020年度德宏州本级决算草案编制情况和2020年度德宏州本级预算执行情况进行了审计，提出了州本级在预算执行中存在国有资本经营预算调整方案未细化至具体项目和金额、预算支出进度较慢、预拨经费未转列支出或清理收回以及国库借出款项长期挂账未清理收回等问题。州人民政府高度重视审计意见，认真进行整改落实。在今后的工作中着力提升预算管理水平，全面推动预算编制更加科学合理，管理手段更加先进，支出结构更加优化，资金效益不断提高。

九、结转资金安排使用情况

2020年州本级上年结转资金1,000万元，为省级2019年度提前安排2020年省预算内前期工作经费。年度执行中，下达瑞丽市用于中国（云南）自由贸易试验区德宏片区口岸功能提升及跨境电商配套设施建设项目。

十、预算稳定调节基金的规模和使用情况

2020年决算安排预算稳定调节基金3,811万元，包括收入超收安排256万元、预备费结余转入3万元、政府性基金调入安排279万元、年终结算增加净结余安排3,273万元。上述预算稳定调节基金结转至2021年。

以上报告，请予审议。

[附件: 1.2020年度德宏州财政决算公开目录20210908043008579]

[附件: 2.2020年德宏州政府决算公开表格20210908041742757]

[附件: 3.2020年德宏州本级一般公共预算等情况说明20210908043010685]

[附件: 4.2020年德宏州本级社保基金决算收支说明20210908043008953]

[附件: 5.2020年重点工作情况解释说明汇总表20210908043010264]

[附件: 6.2020年绩效评价报告公开网址20210908043009733]

[附件: 7.德宏州州本级2020年度“三公”经费支出情况说明20210908043010061]