关于德宏州2020年度州本级预算调整方案的报告

关于德宏州2020年度州本级预算

调整方案的报告

——2020年10月27日在德宏州第十五届人大常委会

第二十二次会议上

德宏州人民政府

主任委员、副主任委员、各位委员：

受州人民政府委托，我向州第十五届人大常委会第二十二次会议作2020年度州本级预算调整方案的报告。

一、2020年度州本级预算调整方案

（一）预算调整背景

一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1.需要增加或者减少预算总支出的；2.需要调入预算稳定调节基金的；3.需要调减预算安排的重点支出数额的；4.需要增加举借债务数额的。当前州级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是收入结构有变化。今年发生了新冠肺炎疫情，疫情期间采取的支持疫情防控和复工复产税费优惠政策对财政收入影响明显，给财政带来了较大的平衡压力。州级财政积极盘活存量资金、资产，强化资金统筹管理，多渠道筹集资金弥补减收，收入结构与年初人代会批准预算相比发生了变化，需要进行调整。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整

州第十五届人民代表大会第三次会议审议批准2020年州本级一般公共预算收入为140836万元，本次预算调整对一般公共预算收入目标不进行调整，但对收入结构进行调整，减少税收收入2296万元，增加非税收入2296万元。

在年初人代会批准预算数的基础上，调减收入预算68836万元。

返还性收入减少5313万元。为年初预算预计对县市激励财源培植提高收入质量补助资金通过对下专项转移支付安排，本次转列“其他税收返还性收入”，同时与州级预计获得省级增收留用资金轧差填列。
年度预算执行中一般性转移支付补助收入减少27747万元（均衡性转移支付收入增加10万元，结算补助收入增加4016万元，企业事业单位划转补助收入增加534万元，产粮（油）大县奖励资金收入减少1282万元，重点生态功能区转移支付收入减少188万元，固定数额补助收入增加3479万元，民族地区转移支付收入减少239万元，边境地区转移支付收入减少942万元，公共安全共同财政事权转移支付收入增加5248万元，教育共同财政事权转移支付收入减少503万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加1254万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少17470万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入增加1683万元，节能环保共同财政事权转移支付收入增加1685万元，农林水共同财政事权转移支付收入增加681万元，交通运输共同财政事权转移支付收入减少16366万元，资源勘探信息等共同财政事权转移支付收入增加594万元，住房保障共同财政事权转移支付收入减少9111万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入减少820万元，其他共同财政事权转移支付收入减少10万元）。
专项转移支付收入减少96592万元。
下级上解收入增加5667万元。

债务转贷收入增加20000万元（新增一般债券资金）。

（7）动用预算稳定调节基金9911万元。

2.支出预算调整

支出预算调整以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主线，认真落实中央和省“过紧日子”的要求，努力调整优化支出结构，集中财力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，切实兜住“三保”责任。调减本年州本级支出预算68836万元。

调整减少州本级一般公共预算支出14485万元

一是调减年初预算支出合计25985万元，其中因预算执行中上级转移支付减少调减3510万元、州本级财力安排支出调减22475万元.

二是预算执行中需调整增加州级支出11500万元.

（2）线下支出调整减少54351万元。

①专项转移支付减少57118万元；

②上解支出增加2767万元。

调整后的州本级2020年一般公共预算支出为350322万元，较年初人代会批准预算数364807万元减少14485万元，下降4 %。

3.调整后的州本级一般公共预算收支平衡情况

   一般公共预算收入140836万元，转移性收入321896万元，收入方合计462732万元。一般公共预算支出350322万元，转移性支出88017万元，债务还本支出24393万元，支出方合计 462732万元。收支相抵，预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1.州本级政府性基金预算收入较十五届人大常委会第十八次会议调整预算数增加270733万元。

（1）州本级收入增加45940万元，包括新增专项债务对应项目专项收入2980万元、预计增加从土地出让收入中计提综合交通专项建设资金和土地整治占补平衡指标收益42960万元；

（2）上级专项转移支付收入增加18892万元（政府性基金转移支付收入减少958万元、抗疫特别国债转移支付收入增加19850万元）；

（3）上年结余收入增加1万元；

（4）债务转贷收入增加205900万元。

2.州本级政府性基金预算支出较十五届人大常委会第十八次会议调整预算数增加270733万元。

（1）增加州本级支出221748万元；

（2）补助下级支出减少990万元；

（3）调出资金增加49975万元。

3. 调整后的州本级政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入57065万元，转移性收入260907万元，收入方合计317972万元。政府性基金预算支出263474万元，转移性支出4523万元，调出资金49975万元，支出方合计317972万元。收支相抵，预算平衡。

（四）国有资本经营预算调整情况

1.国有资本经营预算收入增加2163万元，主要原因为州属国有企业2019年度实现利润高于预期，相应增加上缴财政数额。

2.国有资本经营预算支出增加1900万元。

3.调出资金增加263万元。

4.调整后的州本级国有资本经营预算收支平衡情况

   国有资本经营预算收入2581万元，国有资本经营预算支出2100万元，调出资金481万元。收支平衡。

   （五）社会保险基金预算调整情况

1.州本级社会保险基金预算收入减少599万元。

2.上年结余收入增加1万元。

3.州本级社会保险基金预算支出增加3176万元。

4.社会保险基金上解上级支出增加65万元。

5.调整后的州本级社会保险基金预算收支平衡情况

社会保险基金预算收入191112万元，上年结余213348万元，收入方合计404460万元；社会保险基金预算支出171082万元，补助下级支出29900万元，上解支出607万元，支出方合计201589万元。收支相抵，年末滚存结余202871万元。

（六）关于抗疫特别国债和直达资金情况

为应对新冠肺炎疫情，2020年国家发行抗疫特别国债、建立特殊转移支付制度，资金直达县市基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体，包括支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等。9月末，全州累计获得直达资金241919万元：

1.直达资金200253万元

（1）抗疫特别国债资金。全州累计获得抗疫特别国债资金72300万元，其中基础设施建设类项目10项，资金58613万元、抗疫相关支出1387万元（城乡困难群众基本生活救助、残疾人两项补贴、部分县市疫情防控设备和物资采购）、边境地区新冠肺炎疫情防控防治经费12300万元。资金安排上，除州本级安排腾陇高速公路建设19850万元，其余资金均分配下达各县市。

（2）特殊转移支付。全州累计获得特殊转移支付83944万元，其中①财力性补助72714万元，安排芒市14701万元、梁河县18367万元、盈江县17325万元、陇川县14060万元、瑞丽市8261万元；②中央应急物资保障体系建设、新冠肺炎疫情防控中央结算补助、城乡困难群众救助等11230万元，安排州本级3592万元、芒市1797万元、梁河县1419万元、盈江县1600万元、陇川县1201万元、瑞丽市1621万元。

（3）正常转移支付。全州获得通过直达资金下达的正常转移支付44009万元，其中安排州本级331万元、芒市11393万元、梁河县5130万元、盈江县12411万元、陇川县7471万元、瑞丽市7273万元。

2.参照直达资金

全州累计获得参照直达资金41666万元，其中安排州本级2327万元、芒市10484万元、梁河县7953万元、盈江县9775万元、陇川县6684万元、瑞丽市4443万元。

上述抗疫特别国债、特殊转移支付、正常转移支付和参照直达资金州级使用26100万元均纳入本次预算调整

二、动用预备费方案

州本级年初预算安排预备费3700万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费3063万元，具体包括：

（一）新冠肺炎疫情防控经费2633万元，包括疫情防控设备物资采购、一线医务人员一次性绩效工资、传染病医院建设等；

（二）非洲猪瘟防控经费100万元；

（三）洪涝灾害应急抢险救灾经费330万元。

若后期执行中再发生动支预备费事项，专题向州人大常委会报备。

三、德宏州2020年地方政府债务限额及州本级专项预算调整情况

（一）新增政府债务限额情况

经云南省第十三届人民代表大会第三次会议和云南省第十三届人民代表大会常务委员会第十九次会议审查批准，省财政厅下达德宏州新增政府债务限额602000万元，其中一般债务限额90000万元，专项债务限额512000万元。由于州第十五届人大常委会第十八次会议已审议通过2020年其他专项债务限额100000万元，故涉及本次预算调整502000万元，其中一般债务限额90000万元，专项债务412000万元。

（二）本次调整新增政府债务限额安排建议

安排州本级新增债务限额225900万元，其中一般债务限额20000万元，专项债务限额205900万元，占本次新增债务限额的45%；转贷各县市新增债务限额276100万元，其中一般债务限额70000万元，专项债务限额206100万元，占本次新增债务限额的55%。安排建议如下：

1.新增一般债务限额安排建议

（1）建议新增一般债务额度中安排州本级20000万元，用于基础设施建设。

（2）建议从新增一般债务额度中转贷芒市70000万元。

2.新增专项债务限额安排建议

（1）建议新增专项债务额度中安排州本级205900万元，用于高速公路基础设施建设。

（2）建议从新增专项债务额度中转贷县市206100万元，其中芒市132000万元，盈江县11000万元，陇川县38100万元，瑞丽市25000万元。

（三）地方政府债务限额建议

省财政厅核定德宏州2020年政府债务限额2768800万元，比上年增加602000万元。其中，一般债务限额1175800万元，专项债务限额1593000万元。根据省财政厅下达德宏州2020年政府债务限额，建议相应增加我州各级政府债务限额，其中：州本级2020年政府债务限额为506902.52万元，比2019年增加255900万元；各县（市）2020年地方政府债务限额为2261897.48万元，比2019年增加346100万元。

县（市）新增债务限额，由县（市）人民政府依法提请同级人大常委会审批。

四、完成预算调整目标采取的主要工作措施

今年，全州财政面临的困难前所未有，面临的形势空前严峻，我们将提高政治站位，统一思想认识，压实目标责任，细化实化举措，出实招、使硬招、亮新招，千方百计挖掘增收潜力，确保实现全年财政收支平衡，努力完成预算调整的目标任务。

（一）加强财力统筹，压实“三保”责任

认真落实保障责任，积极调整优化支出结构，全面落实中央和省“过紧日子”的要求，集中财力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，切实兜住“三保”责任。

（二）加强财政收入管理，抓牢抓实财政收入

一是不折不扣贯彻落实减税降费政策、疫情期间税费优惠和对企业的扶持补助政策，助力企业复工复产。加快推进项目建设，补齐疫情防控落下的工作，尽快全面消除疫情对经济发展的负面影响。二是加强对经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低。三是继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力。四是加大盘活财政存量资金、国有土地资源、行政事业单位闲置资产的力度，积极推进国有存量资产变现，抓牢抓实财政收入，夯实保障基础。

（三）硬化预算约束，千方百计保平衡

一是严格落实《中华人民共和国预算法》等法律法规，硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，坚决禁止违反预算规定乱开口子，必须出台的政策原则上通过以后年度预算安排资金，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决；二是严格执行支出进度考核，对当年本级财力安排而年终未能使用完毕的结余资金一律进行收回；三是严把支出政策关口，强化财政可承受能力评估，不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施，无资金来源的项目，一律不开工，全面清理并压减支出标准过高、承诺过多、执行效率较低的支出；四是牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持勤俭办一切事业，不该支出的钱一分也不能花，千方百计确保年度预算平衡。

（四）加快新增债券使用进度，充分发挥拉动经济作用。加快2020 年新增债券使用进度，确保尽快形成实物工作量。坚持“资金跟着项目走”，将专项债券资金主要用于中央、省和州确定的重点领域、重点项目，有效支持补短板、惠民生、促消费、扩内需，有效拉动投资。加强监督管理，规范债券资金使用。严格按照本次会议批准的专项预算调整方案以及提出的审查意见和要求拨付和使用资金，建立专项债券资金使用通报机制。将新增政府债务限额与债券资金使用进度、风险管控和化债目标落实情况挂钩，督促各地加快债券资金使用和债务化解进度，坚决杜绝资金滞留、闲置。

（五）严肃纪律，依法依规理财

党中央要求加快建设法治经济和法治社会，把经济社会发展纳入法治轨道，全面推进依法治国与全面深化改革是良性互动的。在当前全面深化改革的关键时期，各级财政部门要牢固树立依法行政、依法理财的理念，按规定拨付和使用资金，完善内部管理制度，加强执行监控，为部门管好“明白账”、“放心账”，确保财政资金花得规范、花得有效、花得明白。

以上报告，请予审议。

[附件: 德宏州2020年度州本级预算调整方案10.19公开版]