德宏州2021年上半年财政预算执行情况报告

—— 2021年8月26日在德宏州第十五届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

德宏州人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，现将德宏州2021年上半年财政预算执行情况报告如下：

2021年以来，在州委的坚强领导下，在州人大和州政协的监督支持下，州人民政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议、省委十届十一次全会和州委七届八次全会精神，坚决落实州委高质量跨越式发展决策部署，紧紧围绕州十五届人大四次会议确定的工作目标，认真贯彻落实全省财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持积极财政政策提质增效、更可持续，实施更加全面的预算绩效管理。统筹疫情防控和经济社会发展，强化“三保”底线，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，努力推动全州经济社会持续稳定发展。上半年，全州财政运行基本平稳，重点支出保障有力。

一、上半年财政运行情况

（一）全州一般公共预算收入完成206,146万元，较上年同期177,793万元增长15.9%，增收28,353万元，完成年初预算450,585万元的45.8%，塌时间进度4.2个百分点。其中：税收收入完成108,151万元, 较上年同期118,309万元下降8.6%，减收10,158万元；非税收入完成97,995万元, 较上年同期59,484万元增长64.7%，增收38,511万元。

分县市完成情况是：州本级71,021万元，增长25.7%，增收14,527万元；芒市40,662万元，下降5.9%，减收2,572万元；梁河县6,028万元，增长15.9%，增收825万元；盈江县22,246万元，增长31.2%，增收5,284万元；陇川县9,429万元，下降39.8%，减收6,227万元；瑞丽市56,760万元，增长41%，增收16,516万元。

（二）全州一般公共预算支出完成919,886万元，较上年同期842,779万元增长9.1%，增支77,107万元，完成年初预算1,731,908万元的53.1%，超时间进度3.1个百分点。

分县市完成情况是：州本级173,045万元，下降3.5%，减支6,328万元；芒市157,038万元，下降18.4%，减支35,473万元；梁河县84,430万元，下降3.2%，减支2,782万元；盈江县156,771万元，增长7.8%，增支11,331万元；陇川县97,973万元，下降23.4%，减支29,950万元；瑞丽市250,629万元，增长127.2%，增支140,309万元。

（三）全州政府性基金预算收入完成241,266万元，较上年同期增长140.2%，增收140,809万元，完成年初预算的63.8%。全州政府性基金预算支出完成160,570万元，完成年初预算的45.6%，较上年同期下降48.5%，减支151,071万元。

（四）全州国有资本经营预算收入完成140万元，完成年初预算的3.3%；全州国有资本经营预算支出0万元，较上年同期减支1,900万元。

（五）全州社会保险基金预算收入完成179,689万元，较上年同期122,092万元增长47.18％，增收57,597万元，完成年初预算的43.49％；社会保险基金预算支出完成181,409万元，较上年同期155,567万元增长16.61％，增支25,842万元，完成年初预算40.07%。

二、财政运行的主要特点

（一）财政收入增速平稳，非税拉动增收明显。上半年，全州地方一般公共预算收入除4月增长2.9%外，其余5个月均保持两位数的增长，增速相对平稳。从收入类别来看，税收收入同比下降8.6%；非税收入同比增长64.7%，占地方一般公共预算收入的比重为47.5%，高于同期地方一般公共预算收入增幅31.6个百分点，对财政增收拉动效果明显。

（二）税收收入先升后降，主体税种增收乏力。全州14个地方级税种7增7减，增收税种包括个人所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税和环境保护税。减收的税种主要包括国内增值税、企业所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、契税和烟叶税。2021年，全州地方一般公共预算税收收入预算中，总量排在前4位的税种分别为增值税、土地增值税、契税和烟叶税，这4个税种预算占整个收入预算的70.5%。1-6月，4个税种累计减收12,591万元，降幅分别达到12.3%、30.6%、3.5%和48.9%，在我州税收规模较小的情况下，这些税种收入的下降对税收征收造成了明显影响，是拉低全州税收收入的主要原因。

（三）非税收入增长明显，一次性收入影响较大。上半年，非税收入较上年同期增收38,511万元，增长64.7%。从收入项目来看，除专项收入同比减收2,454万元以外，其余收入项目均实现增长。行政事业性收费收入较上同期同期增收1,372万元，增长19.1%；罚没收入较上年同期增收15,903万元，增长92.8%；国有资源（资产）有偿使用收入较上年同期增收22,365万元，增长127%；政府住房基金收入较上年同期增收1,104万元，增长11.9%。

（四）聚焦“六保六稳”，重点支出保障有力。今年以来，全州各级财政部门贯彻落实积极财政政策要提质增效、更可持续的工作要求，进一步加强财政预算管理，切实加快财政支出进度，充分发挥财政资金使用效益。尤其在去年抗疫特别国债、特殊转移支付等中央一次性补助政策退出，上级补助收入有所减少的情况下，全州财政部门着力强化支出结构调整，清理盘活存量资金，大力压减一般性支出，集中财力保障疫情防控，切实兜牢“三保”责任，支持扎实做好“六保”“六稳”工作，统筹做好民生保障。1-6月全州卫生健康支出同比增长75.5%；社会保障和就业支出同比增长13.6%；节能环保支出同比增长96.2%；自然资源海洋气象等支出同比增长175.6%；商业服务业等支出同比增长37.6%；粮油物资储备支出同比增长25.3%；金融业由于补充资本金、重点企业贷款贴息等同比增支4,544万元。重点支出保障有力，中央、省重大决策部署有效落实。

三、财政运行中存在的困难和问题

上半年财政工作取得的成绩，离不开州委的正确领导，离不开州人大及其常委会的监督与支持，是全州各级各部门密切配合、共同努力的结果。但是，我们也清醒地认识到，当前全州财政预算执行依然存在诸多困难和挑战：

税收持续增长后劲不足。受经济基础薄弱、产业结构不优、传统支柱行业增收作用发挥不理想、实体经济发展缓慢等因素影响，长期以来税收增长主要依靠建设项目投资等一次性税收，收入增长较为乏力，增速回落压力较大。上半年非税收入增幅高于财政收入整体增幅，有效促进了收入增长，但非税收入增长主要靠一次收入拉动，不具有可持续性。今年以来，减税降费和支持疫情防控税收优惠政策持续发力，对全州税收组织形成较大制约。
财政收支矛盾极为突出。在地方收入增长乏力和去年抗疫特别国债、特殊转移支付等中央一次性补助政策退出，今年上级补助收入有所减少的情况下，今年全州财力将明显下降。同时，全州财政刚性支出持续增长，疫情防控形势严峻，亟需加大财政投入力度，强化教育、公共医疗卫生等民生领域补短板、巩固拓展脱贫攻坚成果和落实乡村振兴战略、加快推进高速公路等基础设施建设、做好强边固防和生态环境保护均需大量财政资金支持，财政收支紧平衡问题凸显。

四、下一步的工作措施

（一）加强财政运行监测分析，确保财政平稳运行。强化财政收支形势预研预判，密切跟踪宏观经济形势变化趋势，及时掌握重点税源行业和企业运行情况，摸清收入底数，重点关注减税降费政策落实、疫情防控对财政收支运行影响，做到早谋划、早应对。加大盘活财政存量资金、国有土地资源、行政事业单位闲置资产的力度，积极推进国有存量资产变现，抓牢抓实财政收入，多渠道筹集资金弥补减收，夯实保障基础。继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力，加强财力统筹，确保中央政策落地见效。

（二）强化支出预算执行管理，提高资金使用效益。严格落实“过紧日子”的要求，严控楼堂馆所建设，大力压减一般性支出，从“节支”上找增量。严格落实财政资金直达机制，用活用好直达资金，提高直达资金管理水平，确保直达资金惠企利民。加强对收支下降明显、进度较慢的县（市）的督促指导，深入分析找准原因，采取有效措施加快预算执行进度，充分发挥财政资金对经济社会发展的促进作用。

（三）着力压实保障责任，切实兜牢“三保”底线。做好全年“三保”各项工作，切实保障社会稳定。加强对县（市）“三保”保障情况的监测预警，对县市划分风险等级，进行分类管理，应急管控高风险地区、约束性管理中风险地区、引导性管理低风险地区。进一步细化完善“三保”清单，实行动态管理，超出规划和财力的项目坚决不纳入保障清单，集中资金用于支持“六稳”“六保”工作。

（四）全面强化债务管理，努力化解财政风险。大力化解政府性存量债务，妥善处理政府隐性债务，按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实化债责任，提前谋划，对到期债务提出有效的解决措施和办法，有效防范化解债务风险。建立健全政府性债务偿债机制，切实履行还款责任，确保地方政府债务资金按期偿还，切实维护政府的举债信誉。加快已下达债券资金使用进度，防止债券资金闲置，严禁截留、挪用和挤占，充分发挥债券资金稳增长的积极作用。

（五）着力抓实疫情防控，切实落实财政保障责任。深入贯彻习近平总书记关于疫情防控工作的重要指示批示精神，持续抓紧抓实抓细“外防输入、内防反弹”工作，全面履行财政部门工作职责，积极筹措疫情防控资金，全力支持做好常态化疫情防控工作。加强疫情防控资金监管，确保疫情防控资金严格按用途规范使用，切实提高疫情防控资金使用效益。

此报告，请予以审议。

[附件: 德宏州2021年上半年财政预算执行情况附表]