2025年第7号 德宏州农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，德宏州审计局于2025年2—4月，对德宏州农业农村局（以下简称“州农业农村局”）2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计，并延伸审计了相关二级单位。

一、基本情况

州农业农村局是州人民政府组成部门，属于州级财政一级预算单位。根据州农业农村局决算报表反映，2024年部门总收入9534.02万元，总支出9554.08万元；年初结转和结余264.63万元，当年结余分配0元，年末结转和结余244.57万元。

审计结果表明，州农业农村局2024年度预决算基本反映了单位预算执行和财政收支情况，动物疫病防控补助资金基本能够按照既定目标完成支付。本次审计也发现，州农业农村局及下属单位还存在部分年度目标任务未完成、预算编制不合理、应缴未缴非税收入、未及时盘活存量资金、资产管理不规范、内控制度不健全等问题。

二、审计发现的主要问题

1．未完成3项重点工作目标任务。

2．州动物疫病控制中心未完成动物疫病检测任务750份。

3．收入预算编制不完整，未将帮扶项目资金80万元编入年初预算。

4．未将下属单位结余结转资金264.63万元编入年初预算。

5．州农业农村局及下属1家单位无预算、超预算支出4.04万元。

6．州农业农村局及下属12家单位应缴未缴非税收入20.61万元。

7．州农业农村局及下属12家单位未及时清理盘活存量资金54.22万元。

8．未通过公车平台租赁车辆并支付租车费0.31万元。

9．3次公务出差未通过“公务之家”预订往返机票0.4万元。

10．会议、培训支出报销附件资料不齐全，涉及金额1万元。

11．超范围使用乡村振兴和农业业务工作经费6.97万元。

12．下属1家单位超范围列支培训成本9.42万元。

13．在“其他交通费”和“差旅费”中列支公务用车运行维护费1.92万元。

14．决算草案编制不实151万元。

15．州农业农村局及下属3家单位固定资产管理不规范，超标准配置资产0.22万元、固定资产账实不符77.19万元、部分资产未粘贴条码。

16．移动办公电子政务OA系统服务、电信固话服务等34.64万元未按规定进行政府采购。

17．大额资金支出未严格落实“三重一大”决策制度，涉及金额21.47万元。

18．下属1家单位未及时收取2024年烟农租用晾房管护费67.3万元。

19．下属2家单位超范围使用动物防疫补助资金15.67万元。

三、审计整改要求及建议

针对上述问题，德宏州审计局已按照国家法律、法规的相关规定出具了审计报告。针对重点工作目标任务未完成的问题，要求做实项目前期工作，合理确定年度目标任务；针对动物疫病检测任务未完成的问题，要求督促相关部门做好动物疫病检测工作，确保完成上级下达任务；针对收入预算编制不完整的问题，要求强化年初预算编制，如实反映非财政拨款收入；针对结余结转资金未编入年初预算的问题，要求将结余结转资金编入下一年度部门预算；针对无预算、超预算支出的问题，要求加强预算管理，严格执行预算收支；针对应缴未缴非税收入和存量资金的问题，要求自行缴入州级财政；针对未通过公车平台租赁车辆的问题，要求规范车辆租赁行为；针对公务出差未通过“公务之家”预订和报销附件资料不齐全的问题，要求完善报销凭证及附件资料；针对超范围使用工作经费、补助资金，超范围列支培训成本的问题，要求严格执行预算，严格管理使用专项资金，严控培训成本，不得擅自扩大支出范围；针对少反映公务用车运行维护费的问题，要求加强会计核算，准确归集和反映部门“三公”经费支出；针对决算草案编制不实的问题，要求调整决算草案编制；针对资产管理不规范的问题，要求严格按标准配置资产，规范粘贴资产条码，对划转资产按程序办理核销手续，确保账实相符；针对未按规定进行政府采购的问题，要求严格按照政府采购流程进行采购；针对未严格落实“三重一大”决策制度的问题，要求加强对内控制度执行的监督，杜绝此类问题再次发生；针对未及时收取晾房管护费的问题，要求及时收缴晾房管护费。上述问题均为立行立改类问题，要求在2025年8月4日前完成整改。

审计建议州农业农村局加强内控制度建设、强化预算编制、规范预算执行、加强专项资金管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，州农业农村局高度重视，积极整改。截至2025年12月，19个立行立改类问题均已完成整改。针对动物疫病检测任务未完成的问题，州动物疫病控制中心已完成检测任务；针对应缴未缴非税收入和存量资金的问题，州农业农村局及下属12家单位已全额缴入州级财政；针对公务出差未通过“公务之家”预订和报销附件资料不齐全的问题，州农业农村局已补充完善报销凭证及附件资料；针对超范围列支培训成本的问题，州制糖工业研究所已补充完善培训成本项目报州财政审批；针对决算草案编制不实的问题，州农业农村局已调整决算草案；针对资产管理不规范的问题，州农业农村局已按规定划转固定资产；针对未及时收取晾房管护费的问题，州烟叶生产技术推广站已及时收缴专户管理；针对其他方面的问题，州农业农村局及时组织相关业务人员培训，加强财经纪律认识，规范预算编制与执行，严格专项经费管理使用。