德宏州体育运动中心室外足球场维修项目绩效评价报告

根据《中共德宏州委 德宏州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（德发〔2019〕26号）、《德宏州项目支出绩效评价管理办法》（德财绩〔2020〕12号）、《德宏州州级预算绩效管理办法》（德财绩〔2022〕17号）和《德宏州财政局关于开展2025年度财政再评价工作的通知》（德财绩〔2025〕4号）的要求，德宏州财政局委托第三方中介机构，对德宏州体育运动中心室外足球场维修项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

为进一步发挥体育中心的体育运动和社会体育指导功能，把体育中心建设成为全民健身活动示范基地、发展体育经济重要基地、面向南亚东南亚体育文化交流中心，进一步提升改造场馆基础设施，更好地为全民健身活动提供服务。德宏州体育中心室外足球场作为芒市城区唯一一块面向社会开放的标准足球场，常年举办社会足球赛事和青少年足球体育培训，承担着重要的公共体育服务。自2016年提升改造后已使用8年，现人工草皮破损开裂脱胶严重，凹凸不平，四周围网和观众看台，部分锈蚀破损，排水渠堵塞，存在较大安全隐患，已无法满足赛事基本需求，急需进行维修改造。

（二）项目实施内容

本次绩效评价涉及德宏州体育运动中心铺设的人工草皮、垫层和硅砂7484平方米，垫层厚度≥1厘米。

（三）项目预算及支出情况

截至评价基准日，德宏州体育运动中心已将2024年度室外足球场维修项目资金119.93万元全额拨付至项目施工单位，资金使用率为99.94%。

（四）项目绩效目标设立情况

根据《云南省人民政府关于印发云南省全民健身实施计划（2021—2025年）的通知》（云政发〔2021〕30号）精神，结合《中共德宏州委办公室 德宏州人民政府办公室关于印发<德宏州推进健康县城建设三年行动方案（2022—2024年）>的通知》（德办发〔2022〕50号）要求，为确保“勤锻炼”行动顺利进行，倡导“锻炼身体、人人参与、天天坚持”健康运动新风尚。健全全民健身公共服务体系，建设一批体育公园、社区健身中心，推进城市慢跑步行道绿道建设，打造群众身边“15分钟健身圈”，完善群众身边的体育健身设施，实施国家体育锻炼标准。

二、评价结论

德宏州体育运动中心室外足球场维修项目支出绩效评价得分90.99分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况及结论如下：

表1：绩效评价得分情况表

评价认为德宏州室外足球场维修项目立项依据充分，相关批复手续齐全，项目实施符合德宏州发展规划和相关政策。项目采购管理及资金使用基本规范，工程质量验收合格。截至2024年12月31日，室外足球场改造项目已完成并投入使用。但仍存在未制定项目实施方案，项目建设制度不健全，绩效目标设置过大、指标设置不完整、个别指标评分标准可操作性不强，项目档案管理不规范等问题。

三、存在的主要问题

（一）目标设置相关性不强，绩效管理意识有待提高

一是项目设置的绩效目标为“为向广大人民群众提供更优质的全民健身服务，更好地服务于云南高原体育基地和瑞丽国家重点开发开放试验区建设，构建国际文化体育交流平台。”与实际的工作内容“改造室外足球场人工草、垫层和硅砂7848平方米，垫层厚度1厘米以上”相关性不强，绩效目标设置过大。

二是缺乏反映项目可持续影响的个性指标，未反映项目在建设后对德宏州体育事业发展的促进作用；社会效益指标“提供优质体育活动环境”，评（扣）分标准为“提供了优质体育活动环境得满分，否则不得分”，不具备可操作性。

（二）项目建设制度有待加强

一是德宏州体育运动中心未制定相应的项目实施方案，明确项目实施内容、步骤及各参建方职能职责。二是德宏州体育运动中心内部控制制定缺乏工程项目建设管理、合同管理、质量控制、验收管理制度及绩效跟踪监测等相关内部管理制度。

（三）项目档案管理不规范

一是经查阅德宏州室外体育场维修项目档案资料，德宏州体育运动中心仅提供项目款项支付凭证及相关原始单据，缺乏项目实施方案、公示、开工报告、项目施工单位采购确定相关资料、项目施工过程资料及相关项目建设质量监督、控制过程资料等。二是德宏州体育运动中心虽然按照德宏州财政局的要求开展了绩效自评工作，但自评工作开展不到位，缺乏绩效自评表及相关自评佐证材料。

四、相关建议

（一）夯实绩效管理基础，提升“绩效”管理质量

德宏州体育运动中心在设置绩效指标时应建立在与业务部门充分沟通的基础上，全面了解项目实施情况后开展绩效目标申报工作，在绩效目标申报时应由业务部门人员根据项目实际情况设置与项目相关的绩效目标，财务人员负责汇总上报，避免出现绩效目标设置过大、绩效指标设置不全面、指标值设置不合理的情况。

（二）落实项目监管责任，完善相关内控制度

一是德宏州体育运动中心应结合项目实施内容，制定相关项目实施方案，完善项目实施流程，明确各参建方职能职责。二是德宏州体育运动中心应进一步完善工程项目建设管理、合同管理、质量控制、验收管理制度及绩效跟踪监测等相关内部管理制度，确保项目实施有据可依。

（三）加强项目建设管理，规范档案资料整理归档

一是加强项目实施过程监管，强化项目建设程序管理，加强项目实施档案资料管理工作，做到清晰可查，进一步建立健全档案管理配套措施，操作指引，明确各参建单位职责，完善项目档案的收集、整理、保管，对档案实行统一管理、统一制度、统一标准等，确保档案资料完整、准确。二是提高对预算绩效管理工作的重视程度，在绩效自评中，收集、整理与绩效自评指标体系评分相匹配的过程性记录和评价数据、证明材料等，并与相应的评价指标对应，使绩效自评过程和结果可追溯。