德宏傣族景颇族自治州投资促进局2024年投资促进工作委员会工作经费项目支出绩效评价报告

根据《中共德宏州委 德宏州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（德发〔2019〕26号）、《德宏州项目支出绩效评价管理办法》（德财绩〔2020〕12号）、《德宏州州级预算绩效管理办法》（德财绩〔2022〕17号）和《德宏州财政局关于开展2025年度财政再评价工作的通知》（德财绩〔2025〕4号）的要求，德宏州财政局委托第三方中介机构，对2024年投资促进工作委员会工作经费项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

为贯彻落实省、州招商引资重大部署及日常工作安排，统筹解决重大招商引资项目推进过程中遇到的困难和问题，协调服务产业招商组工作，组织好省、州“走出去”“请进来”重大招商活动和项目洽谈工作。德宏州投资促进局开展投资促进工作委员会工作经费项目，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，围绕产业强州建设目标，以推动高质量发展为主题，创新招商机制，做强招商平台，优化营商环境，紧盯重大项目、重点区域、重点企业，实施精准招商，促进招商引资总量扩大、质量提升、效益提高、动能增强，为实现“十四五”发展目标提供有力支撑，为全州经济社会发展作出积极贡献。

（二）项目实施内容

根据《中共德宏州委 德宏州人民政府关于进一步加强投资促进工作的意见（2022年8月29日）》（德发〔2022〕20号）、《德宏州产业招商引资“十四五”规划》等，德宏州2024投资促进工作委员会工作经费项目资金主要用于外出招商、外来客商业务洽谈、小分队精准招商、委托招商、项目册制作及宣传、客商接待、驻外招商联络办运转等经费支出，保障2024年度全州招商引资工作各项目标完成。

（三）项目预算及支出情况

截至2024年12月31日，德宏州投资促进工作委员会工作经费实际到位资金362.48万元，实际使用362.48万元，预算执行率为100%。

（四）项目绩效目标设立情况

根据《中共德宏州委 德宏州人民政府关于进一步加强投资促进工作的意见（2022年8月29日）》（德发〔2022〕20号）、《德宏州产业招商引资“十四五”规划》等文件要求，围绕“3815”目标和“三支柱一标杆”主攻方向，充分发挥驻外招商“前沿阵地”作用，2024年每个驻外招商联络办拜访企业不低于50家、邀请和组织重点企业到我州实地考察不少于25家；参加各种招商推介会及考察调研活动不少于1次；全年新签订招商引资项目正式合同不低于20个、签约正式合同资金不低于150亿元；组织召开州投促委会议1次，培训不少于1次；驻外招商联络办租用房屋8套（间）以上；签订中介或委托代理招商合作企业不少于2家；完成项目策划包装10个；服务对象满意度90%以上，实现全州经济实现高质量发展。

二、评价结论

德宏州2024年投资促进工作委员会工作经费项目绩效评价得分87.12分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况及结论如下：

表1：绩效评价得分情况表

评价认为：为深入贯彻省委“3815”战略，聚焦省委“三大经济”和州委“三支柱”产业，提升招商水平，德宏州投资促进局开展投资促进工作委员会工作经费项目。年内各驻外招商联络办共拜访对接企业、商协会610家，组织92批次外来企业考察，新签订合同数114个，涉及协议资金121.20亿元；邀请企业到德宏考察，签订正式协议转化率达46.70%，服务州县市“一把手”招商60余次；全州引进省外产业招商到位资金180.50亿元，同比增长38.60%；实际利用外资1419万美元，有效促进了德宏州经济发展。但在项目实施过程中，仍存在预算编制合理性不足，内控管理执行有待加强，部分产出未达预期，项目管理有待提升，目标指标设置不规范，绩效自评深度不足等问题。

三、存在的主要问题

（一）预算编制合理性不足，内控管理执行有待加强

一是预算编制缺乏合理依据，测算未充分细化。预算编制论证时，办公费、印刷费、水电费、差旅费等各项费用均按10,000元测算，未结合费用性质与实际业务需求制定具体标准，科学性、精准性不足，难以发挥预算对资金使用的指导管控作用。二是内部控制执行不到位，财务管理待加强。费用审批报销不规范，未严格执行公务出差事前申报流程，存在事后补报情况；会计基础工作不规范，发票购买方名称与单位不符，且跨期核算普遍，费用发生期与核算期不一致，违背“权责发生制”，影响财务数据准确性。

（二）部分产出未达预期，项目管理需提升

一是基础保障薄弱与制度执行缺位制约招商。制度执行上，因宣传培训不足，部分人员对招商管理制度及内控流程认知欠缺，导致制度难落地，无法有效规范项目执行、保障推进。基础保障方面，园区基础设施投入严重不足，标准厂房紧缺成企业入驻直接障碍，员工宿舍、食堂、商超等生活配套缺位，进一步加剧承载能力与企业落地需求失衡，直接降低入驻率，甚至影响后续生产经营。

二是战略性支撑项目不足，部分工作成效未达预期。新签约项目缺少体量大、带动性强的龙头项目，存量项目推进乏力，难形成产业聚集效应，对区域经济升级与产业结构优化推动弱。部分驻外招商联络办邀企业考察签订正式合同转化率未达50%目标，驻泉州办、北京办分别为13.33%、0%；2024年1—12月认定项目42个，9个未入库云南省招商引资项目全生命周期管理平台，21个入新签约及落地库，11个入落地库，项目入库率、落地率分别为78.57%、76.19%，整体招商需针对性改进。

（三）目标指标设置不规范，绩效自评深度不足

一是绩效目标与指标设置不科学，导向约束弱。项目绩效目标仅列年度工作内容，未体现实施后的产出成果与实际效益，无法衡量绩效。部分指标值与方案不符且设定偏低，未按方案要求执行，过于宽松，难以激发驻外招商联络办等实施主体积极性，缺乏导向与约束性，不能作为成效评估依据。部分指标科学性、关联性不足，如“改善人民生活的促进作用”中“有效”，未通过就业人数增加量、居民人均可支配收入增长率等量化维度细化，无法精准评估民生改善影响。

二是绩效自评深度欠缺。2024年项目绩效自评报告仅罗列指标完成结果，未剖析“接近目标但未完成”或“未明确完成状态”指标的原因。例如“新签约招商引资项目正式合同资金”目标不低于150亿元，报告仅提签订协议资金121.20亿元，未明确是否达标，也未分析未达标可能涉及的市场环境、招商策略、资源保障等原因，无法为后续项目执行改进提供参考。

四、相关建议

（一）推进预算精细测算，强化内控规范管理

一是推进预算编制精细化。落实项目前期调研，明确标准与数量，结合办公费、水电费等费用性质和实际需求，参考历史数据、市场价格及政策标准制定细分单价，细化项目预算测算。二是加强内控与规范财务。组织报账员培训，强化财务基础、报销审批、凭据合规等知识，提升其业务水平与法规意识，减少不合规票据；规范公务出差，明确事前申报审批流程，未申报或补报不予报销；严格按“权责发生制”核算，杜绝跨期，确保财务数据真实。

（二）筑牢基础保障，聚焦质量提升，优化招商机制

一是明确重点，提升招商针对性。以大项目为抓手，主攻央企国企招大引强，依托现有产业推进产业与以商招商，凭差异化建优势特色产业。二是创新方法，拓宽招商渠道。科学规划选资，提专题招商实效，借商会强区域协作，引德宏籍企业家返乡。三是强化服务，优化投资环境。优化软硬环境，加大基建投入，落实政务中心职能，简化审批，做好已落户企业服务。四是建链补链，推动产业集聚。全产业链招商，引上下游企业，招中小企业建良好产业生态。

（三）优化绩效目标指标设计，做实绩效自评工作

一是按“总任务、产出、效益”设绩效目标与可衡量指标；二是完善绩效自评，建立复核机制，收集支撑材料确保结果可追溯。