德宏傣族景颇族自治州投资促进局2022年部门整体支出绩效评价报告

根据《中共德宏州委 德宏州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（德发〔2019〕26号）、《德宏州州级预算绩效管理办法》（德财绩〔2022〕17号）和《德宏州财政局关于开展2023年度财政再评价工作的通知》（德财绩〔2023〕21号）的要求，德宏州财政局委托第三方中介机构，对德宏州投资促进局2022年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

德宏州投资促进局是德宏州人民政府直属事业单位，为正处级，事业单位改革分类为公益一类事业单位。内设6个职能科室，下设德宏州投资促进工作委员会、德宏招商新媒体中心及8个驻外招商联络办公室。主要负责辖区内投资促进、招商引资工作。

2022年末在职人员编制25人，均为事业编制。实有在职人员36人，均为财政全额保障人员，其中：德宏州投资促进局24人，州政府驻昆明联络办、州政府驻北京联络处机构改革流转进入12人。

（二）年度工作计划及重点工作任务情况

2022年度，德宏州投资促进局重点工作任务为：突出市场化招商，强化“一把手”招商，拓展以商招商、定向招商、点对点招商等方式，加快形成大招商、招大商、招好商格局；强化项目策划，储备一批加工贸易、绿色食品、绿色能源、生物医药、医疗器械等重点招商项目，大力引进“平台型”产业运营商、“链主”企业、行业龙头企业；着力保障要素供给，全面提高签约项目开工率、资金到位率、投产率、市场主体转化率，实现省外实际到位资金增长18%以上；鼓励支持外资及在缅投资的中资企业入驻德宏，实际利用外资增长15%以上。

（三）部门预决算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2022年收入预算总额为1,174.31万元，均为一般公共预算拨款收入；2022年支出预算总额为1,174.31万元，其中：基本支出699.11万元、项目支出475.20万元。

2.执行情况

2022年总收入1,133.09万元，均为本年财政拨款收入。2022年实际支出1,132.92万元，其中：基本支出638.03万元，项目支出494.89万元，年末结转和结余0.17万元（项目支出结转结余0.17万元）。

（四）部门整体支出绩效目标设立情况

根据《德宏州产业招商引资“十四五”规划》《关于<进一步加强投资促进工作的意见>任务分解清单的通知》（德投促发〔2022〕2号）、《德宏州投资促进工作三年行动计划（2020年—2022年）》，部门整体支出绩效目标为：按照省委省政府德宏现场办公会的总体定位要求，聚焦德宏蔗糖、蚕丝绸、咖啡、纺织服装、进口农产品加工、装备制造、文化旅游等主导产业，发挥县市、产业招商组、驻外招商作用，探索招商引资新模式，进一步健全招商引资机制，实施精准招商，着力引进一批重点企业，营造良好营商环境，推动全州经济高质量发展。2022年实现省外到位资金同比增长18%以上，利用外资同比增长15%以上，完成请进来走出去招商活动800场次以上，全年新引进世界500强、中国500强、民营企业500强5家以上，年内新签约招商引资项目协议资金700亿元以上，全年包装开发项目数37个以上，招商引资项目产业有效带动改善人民生活及就业情况，内部工作人员、投资企业满意度达90%及以上。并根据年度绩效目标细化分解产出指标10个、效益指标7个。

二、绩效评价结论

德宏州投资促进局2022年部门整体支出绩效评价得分85.58分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表1：绩效评价得分情况表

评价认为，德宏州投资促进局2022年紧紧围绕全省招商引资工作会议精神以及产业强州的“十四五”发展目标，加强招商引资工作组织领导，健全招商机制体制，聚焦重点产业谋划招商，吸引一批有实力的知名企业到德宏实地考察，招商引资签约率有效提升，各项主要指标实现同比增长。部门履职任务基本完成，履职效益得到有效体现，但在履职过程中，仍存在招商引资职能有待进一步提升、预算编制不够规范、内部控制执行不到位、资产管理不到位、绩效管理水平低等问题。

三、存在的主要问题

（一）规划落实不足，招商引资质量有待提高

一是招商引资产业结构不均衡，对装备制造、电子电器消费品制造业、原材料等方面的招商引资产业项目占比较少，产业招商项目谋划布局不足。二是外来企业招商少，实际利用外资未达到目标值。三是要素保障不够完善，项目落地困难。四是新签约项目占比较高的规模普遍小散弱，大项目数量较少，招商引资项目中缺乏具有较强带动性的龙头企业，对产业结构调整的拉动力不强。五是招商方式单一，招商引资针对性不足。

（二）预算编制不够规范，项目支出中大额申报公用经费

一是预算编制组织不够规范。2022年度预算编制由办公室财务人员根据以前年度的财务收支情况进行编制，单位信息掌握不全，各科室、各项目预算数据依据不充分，项目实施方案与预算资金、预算目标、预算指标不完全匹配。二是项目支出中大额申报公用经费。

（三）内部控制执行不到位，财务管理不够规范

经实地评价，德宏州投资促进局存在出差事前审批滞后、出差及费用支出事前审批不够规范、费用报销票据不合规、基本支出挤占项目支出、费用跨期报销等问题。

（四）固定资产管理不够规范

一是未建立固定资产归口管理，财务与资产管理未分离，无法做到财务、资产管理、资产使用定期对账，且存在大量固定资产未粘贴资产标签，不利于单位资产管理。二是固定资产使用部门、使用人及存放地点发生变更，但未对系统内资产信息进行及时更新。三是个别符合固定资产条件的资产未计入固定资产管理。

（五）绩效管理工作未全面开展，绩效自评不够深入

一是项目边界不够清晰，“招商引资工作经费”、“州投资促进工作委员会工作经费”两个项目绩效目标、指标相同，不利于资金统筹和高效使用。二是部分绩效指标设置不够全面、规范。三是未能结合年度计划及上级工作要求，设置与之相关的绩效自评指标评分表，且自评得分未见相应的过程性记录、评价数据，绩效自评工作未有效落实。

四、相关建议

（一）强化招商政策引导，多渠道市场化招商

一是科学谋划产业布局，精准策划招商项目。二是强化项目落地要素保障，推动项目落地。三是组织实施龙头企业带动战略，加强各部门、各产业链招商引资项目策划包装、政策制定、精准招商、项目推进、企业服务等方面的联动。四是创新招商方式，多渠道市场化招商。

（二）加强年初预算编制，严格审核公共经费预算

一是年初预算编制时，结合本部门实际情况，全面设置部门整体绩效目标、政策及项目绩效目标，确定年度目标值。成立预算编制小组，充分调动各科室人员，编制各业务科室的预算收支、绩效目标及工作方案。二是项目预算审核时，参照《云南省省级基本支出预算管理暂行办法》（云财预〔2016〕180号）的规定，严格审核项目支出预算。

（三）落实单位内控制度，规范部门财务管理

建议预算执行部门应加强费用报销单据审核，严格执行内部控制制度，落实费用报销单据审核，对于不符合规定的费用支出，不予报销。同时，定期开展全面的自检自查工作，及时整改发现的问题，强化部门业务管理及人员培训工作。

（四）强化内控制度完善，规范部门资产管理

健全完善部门的资产管理制度，明确资产管理的各项要求，规范单位资产管理；强化资产日常对账、定期清查、年终全面清盘工作的开展，落实资产日常盘点和核查机制。

（五）落实全面预算管理要求，科学合理开展绩效自评

一是绩效目标申报时，将绩效管理工作根据单位各部门职能职责划分至各业务科室，根据部门职能职责开展目标申报工作，确保设置的绩效目标、指标全面反映部门年度工作。同时结合投资促进局部门职能职责及年度重点工作任务，精准布局，优化整合项目。二是落实绩效管理制度，规范绩效自评方法，合理设置绩效自评指标体系，做好评价记录和评价数据、证明材料等的收集、整理，使绩效自评过程和结果可追溯，提升绩效自评质量。