德宏傣族景颇族自治州水利局2022年瑞丽江灌区项目支出绩效评价报告

根据《中共德宏州委 德宏州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（德发〔2019〕26号）、《德宏州项目支出绩效评价管理办法》（德财绩〔2020〕12号）、《德宏州州级预算绩效管理办法》（德财绩〔2022〕17号）和《德宏州财政局关于开展2023年度财政再评价工作的通知》（德财绩〔2023〕21号）的要求，德宏州财政局委托第三方中介机构，于2023年8月至2023年9月对德宏傣族景颇族自治州水利局（以下简称“德宏州水利局”）2022年瑞丽江灌区项目支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

德宏州瑞丽江灌区工程是列入《“十四五”水安全保障规划》《云南省“十四五”兴水润滇工程规划》等国家、省级水利发展专项规划的“十四五”重点水利项目，也是德宏州巩固提升脱贫成果、推动乡村振兴、如期同步实现现代化的支撑性水利工程。

为解决灌区农业灌溉和城乡供水问题，巩固拓展脱贫攻坚成果同全面推进乡村振兴有效衔接创造条件，推动德宏州瑞丽江灌区工程尽快开工建设，根据《德宏州第十六届人民政府第4次常务会议》的有关精神，德宏州水利局开展2022年瑞丽江灌区项目前期工作。瑞丽江灌区工程建成后将统筹已建水源工程和渠系工程，优化灌区水资源配置，构建“系统完备、安全可靠，集约高效、绿色智能，循环通畅、调控有序”的现代化灌区水网，改善和满足灌区农业灌溉和城乡生活生产供水需求。

（二）项目实施内容

根据德宏州瑞丽江灌区前期工作计划安排，2022年德宏州瑞丽江灌区前期工作经费主要用于灌区工程规划报告编制。

（三）项目预算及支出

2022年度,德宏州水利局到位州级瑞丽江灌区前期工作经费150万元，截至2022年12月31日，实际使用项目州级资金150万元，项目资金使用率达100%。

（四）项目绩效目标

为解决灌区农业灌溉和城乡供水问题，巩固拓展脱贫攻坚成果同全面推进乡村振兴有效衔接创造条件，德宏州水利局通过开展瑞丽江灌区前期工作经费项目，按计划完成瑞丽江灌区工程规划编制，并通过审查，有效推进前期工作，确保瑞丽江灌区工程尽快开工建设。

二、评价结论

德宏州水利局2022年瑞丽江灌区项目支出绩效评价得分93.83分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

表1：绩效评价得分情况表

为解决灌区农业灌溉和城乡供水问题，巩固拓展脱贫攻坚成果同全面推进乡村振兴有效衔接创造条件，德宏州水利局开展瑞丽江灌区项目前期工作经费项目。截至2022年，云南省德宏州瑞丽江灌区工程规划报告已按计划完成编制并通过水利部水规总院审查，从评价结果来看，通过项目前期经费的支持，有效推动了瑞丽江灌区工程前期工作的开展，为下一步工作以及开工建设奠定了基础，但在评价过程中发现，项目还存在绩效目标指标设置不规范、未按合同约定支付项目款等问题。

三、存在主要问题

（一）绩效目标指标设置不规范，自评工作有待提高

一是项目绩效目标指标设置不够完整、规范。项目绩效目标仅设置为项目名称“瑞丽江灌区”，未全面体现项目的产出、效益情况。

二是绩效指标设置不完整、全面。未结合项目实际情况将绩效目标细化、分解为具体、清晰的绩效指标，分解的绩效指标不完整，评（扣）分标准不合理。

三是绩效自评落实不到位。德宏州水利局虽然已按照相关要求开展了绩效自评工作，并形成绩效自评表及报告，但绩效自评表中指标的赋分权重不够合理，且列示的实际完成值并无具体依据，过程性记录、评价数据和证明材料等收集整理不够完整。

（二）未按合同约定支付项目款，履约存在风险

德宏州水利局未严格按照合同约定的方式进行款项支付，合同存在违约风险。

四、相关建议

（一）提高预算绩效管理意识，规范绩效自评管理工作

一是落实预算管理要求，提升人员“绩效”意识。在与项目主管部门充分沟通的基础上，开展绩效目标申报工作。根据项目实施方案、合同、实际建设情况等进行目标设置，避免出现绩效目标设置不全面、不合理的情况。

二是强化“绩效”管理意识，提升绩效自评质量。项目实施部门应优化绩效自评方法，合理细化设置项目绩效自评指标，保障项目自评绩效指标的全面、完整、可评价。同时，做好评价记录、数据、证明材料的收集、整理，保障绩效自评过程和结果的可追溯性。

（二）强化合同履约意识，加强合同履约管理

建立健全项目合同台账管理，强化对合同履行情况实施有效监控，定期开展合同履约检查，充分做到合同签订前的“事前预防”，做好签订审核工作；做到“事中控制”，做好合同履约监督；做到“事后监督”，做好合同归档管理，提升合同管理水平。