德宏州2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告

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目　　　录

1.德宏州2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告

2.《德宏州2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告》注释

3.德宏州2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）

表一、2019年德宏州一般公共预算收入情况表

表二、2019年德宏州一般公共预算支出情况表

表三、2019年德宏州对县（市）税收返还和转移支付执行情况表

表四、2019年州本级一般公共预算收入情况表

表五、2019年州本级一般公共预算支出执行情况表

表六、2019年德宏州政府性基金预算收入执行情况表

表七、2019年德宏州政府性基金预算支出执行情况表

表八、2019年州本级政府性基金预算收入执行情况表

表九、2019年州本级政府性基金预算支出执行情况表

表十、2019年德宏州国有资本经营预算收入执行情况表

表十一、2019年德宏州国有资本经营预算支出执行情况表

表十二、2019年州本级国有资本经营预算收入执行情况表

表十三、2019年州本级国有资本经营预算支出执行情况表

表十四、2019年德宏州社会保险基金收入执行情况表

表十五、2019年德宏州社会保险基金支出执行情况表

表十六、2019年州本级社会保险基金收入执行情况表

表十七、2019年州本级社会保险基金支出执行情况表

表十八、2019年德宏州政府债务分地区限额表

表十九、2019年德宏州政府一般债务余额情况表

表二十、2019年德宏州政府专项债务余额情况表

表二十一、2019年德宏州州本级政府一般债务余额情况表

表二十二、2019年德宏州州本级政府专项债务余额情况表

表二十三、2020年德宏州一般公共预算收入情况表

表二十四、2020年德宏州一般公共预算支出情况表

表二十五、2020年德宏州对县（市）税收返还和转移支付预算表

表二十六、2020年州本级一般公共预算收入情况表

表二十七、2020年州本级一般公共预算支出情况表

表二十八、2020年德宏州州本级一般公共预算政府预算经济分类表(基本支出)

表二十九、2020年德宏州政府性基金预算收入情况表

表三十、2020年德宏州政府性基金预算支出情况表

表三十一、2020年德宏州对县（市）政府性基金转移支付预算表

表三十二、2020年州本级政府性基金预算收入情况表

表三十三、2020年州本级政府性基金预算支出情况表

表三十四、2020年德宏州国有资本经营收入预算情况表

表三十五、2020年德宏州国有资本经营支出预算情况表

表三十六、2020年州本级国有资本经营收入预算情况表

表三十七、2020年州本级国有资本经营支出预算情况表

表三十八、2020年德宏州社会保险基金收入预算情况表

表三十九、2020年德宏州社会保险基金支出预算情况表

表四十、2020年州本级社会保险基金收入预算情况表

表四十一、2020年州本级社会保险基金支出预算情况表

四十二、2020年德宏州一般公共预算专项转移支付表(分项目)

四十三、德宏州州本级2020年“三公”经费预算财政拨款情况统计表

四十四、2020年省级重大政策和重点项目绩效目标表

四十五、2020年州本级财政重点工作情况解释说明汇总表

4、2020年州本级“三公”经费预算财政拨款情况说明

德宏州2019年地方财政预算执行情况和

2020年地方财政预算草案的报告（书面）

——2020年1月8日在德宏州第十五届

人民代表大会第三次会议上

德宏州财政局

各位代表：

受州人民政府委托，现将德宏州2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案提请州十五届人大三次会议审议，并请州政协委员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

一年来，在州委的坚强领导下，在州人大和州政协的监督支持下，全州各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真执行州十五届人大二次会议审查批准的预算，以供给侧结构性改革为主线，坚持稳中求进工作总基调，全力支持打好“三大攻坚战”，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好地服务了全州经济社会发展大局。

全州财政收支预算执行情况

全州地方一般公共预算收入完成400957万元，为年初预算数388900万元的103.1%，比2018年决算数370374万元增收30583万元，增长8.3%。其中：税收收入238448万元，为年初预算数273638万元的87.1%，比2018年决算数249444万元减收10996万元，下降4.4%；非税收入162509万元，为年初预算数115262万元的141%，比2018年决算数120930万元增收41579万元，增长34.4%；全州地方一般公共预算支出完成1654646万元，为年初预算数1491824万元的110.9%，比2018年决算数1500415万元增支154231万元，增长10.3%。

全州一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入400957万元，上级补助收入1195859万元，上年结余5696万元，调入资金117920万元，债务转贷收入127675万元，动用预算稳定调节基金5592万元，收入方合计1853699万元；一般公共预算支出1654646万元，上解省级支出43998万元，债务还本支出124900万元，安排预算稳定调节基金16209万元，支出方合计1839753万元。收支相抵，年终结余13946万元。

全州政府性基金预算收入完成136409万元，为年初预算数210294万元的64.9%，比2018年决算数86179万元增收50230万元，增长58.3%；政府性基金预算支出完成252459万元，为年初预算数346718万元的72.8%，比2018年决算数151851万元增支100608万元，增长66.3%。

全州政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入136409万元，上级补助收入14788万元，上年结余53017万元，债务转贷收入306800万元，收入方合计511014万元；政府性基金预算支出252459万元，调出资金29689万元，债务还本支出171800万元，支出方合计453948万元。收支相抵，年终结余57066万元。

全州国有资本经营预算收入完成3166万元，为年初预算数3216万元的98.4%，比2018年决算数2431万元增收735万元，增长30.2%。全州国有资本经营预算支出完成1874万元，为年初预算数2364万元的79.3%，比2018年决算数1794万元增支80万元，增长4.5%。

全州国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入3166万元，国有资本经营预算支出1874万元，调出资金1292万元，收支平衡。

全州社会保险基金预算收入完成378967万元，为年初预算数377159万元的100.5%，比2018年决算数363716万元增收15251万元，增长4.2%。全州社会保险基金预算支出完成355904万元，为年初预算数345467万元的103%，比2018年决算数329440万元增支26464万元，增长8%。

全州社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入378967万元，上级补助收入26910万元，上年结余327047万元，收入方合计732924万元；社会保险基金预算支出355904万元，补助下级支出26910万元，上解支出515万元，支出方合计383329万元。收支相抵，年末滚存结余349595万元，其中：本年收支结余23063万元。

（二）州本级财政收支预算执行情况

州本级一般公共预算收入完成122466万元，为年初预算数和州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数123376万元的99.3%，比2018年决算数119783万元增长2.2%；州本级一般公共预算支出完成321725万元，为年初预算数309561万元的103.9%，增支12164万元，为州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数334721万元的96.1%，减支12996万元，比2018年决算数313835万元增支7890万元，增长2.5%。

州本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入122466万元，转移性收入295379万元，下级上解收入32157万元，上年结余810万元，调入资金23634万元，债务转贷收入23800万元，动用预算稳定调节基金1630万元，收入方合计499876万元；一般公共预算支出321725万元，转移性支出105219万元，上解省级支出43998万元，债务还本支出24241万元，安排预算稳定调节基金3693万元，支出方合计498876万元。收支相抵，年终结余1000万元（专款结转）。

州本级政府性基金预算收入完成6576万元，为年初预算数3340万元的196.9%，增收3236万元，为州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数3680万元的178.7%，增收2896万元，比2018年决算数5069万元增收1507万元，增长29.7%；政府性基金预算支出完成13206万元，为年初预算数4825万元的273.7%，增支8381万元，为州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数12735万元的103.7%，增支471万元，比2018年决算数2401万元增支10805万元，增长450%。

州本级政府性基金收支预算平衡情况是：政府性基金预算收入6576万元，上年结余3699万元，转移性收入1643万元（上级补助收入14788万-补助下级支出13145万），上解收入360万元，债务转贷收入10000万元，收入方合计22278万元；政府性基金预算支出13206万元，调出资金4308万元，支出方合计17514万元。收支相抵，年终结余4764万元。

州本级国有资本经营预算收入2766万元，为年初预算数1810万元的152.8%，为州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数2766万元的100%，比2018年决算数2431万元增支335万元，增长13.8%；州本级国有资本经营预算支出1874万元，为年初预算数1358万元的138%，为州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数2074万元的90.4%，减支200万元，比2018年决算数1794万元增支80万元，增长4.5%。

州本级国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入2766万元；国有资本经营预算支出1874万元，调出资金892万元，收支平衡。

州本级社会保险基金预算收入203074万元，为年初预算数207199万元的98%，为州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数208602万元的97.3%，比2018年决算数200769万元增收2305万元，增长1.1%；州本级社会保险基金预算支出162175万元，为年初预算数155947万元的104%，为州十五届人大常委会第十六次会议批准调整预算数158496万元的100.2%，增支3679万元，比2018年决算数151119万元增支49650万元，增长7.3%。

州本级社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入203074万元，上年结余199873万元，收入方合计402947万元；社会保险基金预算支出162175万元，补助下级支出26910万元，上解支出515万元，支出方合计189600万元。收支相抵，年末滚存结余213347万元，其中：本年收支结余40899万元。

以上数据均为快报数，待与省财政结算后，如有变动，再专题向州人大常委会报告。

（三）2019年地方政府债务情况

1. 地方政府债务限额情况

2019年省财政核定我州法定政府债务限额为216.68亿元，其中：一般债务108.58亿元，专项债务108.1亿元。分地区情况为州本级25.1亿元、芒市89.26亿元、梁河县13.64亿元、盈江县24.54亿元、陇川县17.95亿元、瑞丽市46.19亿元。

2. 新增地方政府债务限额安排情况

2019年，省财政转贷德宏州新增债务限额137800万元，其中：一般债务2800万元，专项债务135000万元，按照新增政府债务资金管理要求，结合我州实际编制专项预算调整方案，提请州第十五届人民代表大会常务委员会第九次、十四次会议审议批准，安排州本级10000万元、芒市10000万元、梁河县29800万元、盈江县10000万元、陇川县28000万元、瑞丽市50000万元。

地方政府再融资债券情况

2019年省财政下达我州地方政府再融资债券资金136675万元，其中：一般债券54875万元，专项债券81800万元。一般债券分配情况为州本级23802万元、芒市17800万元、梁河县3350万元、盈江县5300万元、陇川县3723万元、瑞丽市900万元。专项债券分配情况为芒市60000万元、陇川县2400万元、瑞丽市19400万元。

（四）2019年财政重点工作情况

2019年，财政部门按照州十五届人大二次会议预算审查有关决议要求，有效实施积极的财政政策，着力促进结构调整，持续保障改善民生，深化财税体制改革，严格规范资金管理，各项工作取得了新的进展。

1. 多措并举，确保完成年度收入任务

一是加强对经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和执行分析，完善税收征管措施，确保应收尽收。全面落实更大规模减税降费政策，做到该减的不征，全年累计减税6.4亿元，减免税面达96.8%，切实减轻企业负担。

二是认真贯彻落实《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》以及《德宏州激励财源培植提高财政收入质量暂行办法》，激发州、县、乡三级政府主动培植财源、狠抓收入的动力和活力，破解全州财政收入增长瓶颈，做大做优财政收入。

三是加大“四本”预算统筹力度，除严格按规定将政府性基金预算结转规模超过当年收入30%的部分调入一般公共预算外，对在当年收入30%以内、但未安排支出的部分基金结余也一并调入公共预算统筹，将国有资本经营预算的25%调入公共预算统筹使用。

四是认真清点“家底”，盘活存量资金资产，多渠道筹集资金弥补减收，2019年全州共计盘活存量资金63765万元，及时按相关规定收回财政统筹使用或调整用于急需支持的项目。

五是抢抓政策机遇，积极争取上级支持，2019年全州获得县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付收入三项财力补助共计21.1亿元；争取新增债券资金13.8亿元、再融资债券资金13.7亿元，争取芒市试点县置换债券资金16亿元，减轻地方政府偿债压力，切实缓解财政收支矛盾，为重点项目建设提供了资金支持。

硬化约束，千方百计确保预算平衡

一是认真落实保障责任，积极调整优化支出结构，严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序足额安排“三保”经费预算，确保国家和省制定的工资、津贴补贴政策及时足额落实到位，压缩一般性支出，切实兜住“三保”底线。

二是严格落实《中华人民共和国预算法》等法律法规，硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，坚决禁止违反预算规定乱开口子，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决。严格执行支出进度考核，州级收回当年本级财力安排而年末能使用完毕的结余资金3348万元。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持勤俭办一切事业，把有限的资金用在刀刃上，千方百计确保年度预算平衡。

三是严把支出政策关口，强化财政可承受能力评估，清理压减了一批不具备实施条件，存在财政风险隐患的政策以及无资金来源的项目。
服务大局，全力保障重点支出

一是聚力支持精准脱贫攻坚战。坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略，围绕“两不愁三保障”和“六个精准、五个一批”工作要求，全面启动5大攻坚行动，整合财政资源，完善投入机制，为脱贫攻坚提供了坚实保障。2019年，州级财政及时拨付各类扶贫资金156398万元（其中：州级投入5872万元），用于易地扶贫搬迁、农村危房改造、沪滇对口帮扶、建档立卡户学生奖励补助等。对建档立卡贫困人口符合条件人员实现100%参加城乡居民基本养老保险、100%参加城乡居民基本医疗保险和大病保险，全年实现建档立卡贫困人口住院治疗费用自付部分不超过10%的目标。安排教育扶贫资金590万元，实现建档立卡户教育帮扶全覆盖，确保建档立卡户不因贫失学、不因学致贫。安排健康扶贫专项资金70万元，有效防止建档立卡贫困人口因病致贫、因病返贫。

二是全力保障民生。坚持以人民为中心的发展思想，加大民生投入，完善民生政策，聚焦解决教育、就业、医疗、社保等群众“急难愁盼”民生难题，努力增强人民群众获得感幸福感安全感。2019年全州社会保障和就业支出232071万元，较2018年增加23103万元，增长11.1%。认真贯彻落实社会保险费降费率政策，确保惠民政策顺利平稳落地。2019年，全州教育支出308038万元，较2018年增加28820万元，增长10.3%。落实各阶段学生国家资助政策，积极支持办好学前教育、特殊教育，健全中高等职业学校经费保障机制。继续完善城乡义务教育经费保障机制，农村义务教育阶段14.8万名学生享受到营养膳食补助，中小学16.2万名学生学杂费得到免除。城乡中小学公用经费逐步提高，保障力度不断加大，学校运转水平明显提高，教育事业持续、快速、均衡发展得到有效保障。2019年，全州卫生健康支出180607万元，较2018年增加14804万元，增长8.9%。持续深化医药卫生体制改革，健全医疗保险制度体系，提高基本医疗卫生服务的供给效率和水平。拨付中央、省下达的城镇保障性安居工程、农村危房资金28658万元，州级安排“安居贷”非4类重点对象农村住房改善工程贷款贴息1391万元，安排城镇保障性安居工程配套资金628万元，通过实施以公共租赁住房为主，棚（林）户区改造、危房改造、发放租赁补贴等多种方式并举的低收入家庭住房保障机制，确保低收入家庭安居乐业。

三是大力保障重点工作、重点改革、重大项目。州级克服财政收支矛盾，多渠道筹措资金44432万元，切实保障大瑞铁路、腾陇高速公路、“三馆”、德宏州廉政教育基地、易地扶贫搬迁、德宏州妇幼保健院迁建等重大项目推进。按照省委、州委安排部署，安排资金3178万元全面落实村干部岗位补贴长效机制。落实事权与支出责任改革，安排八大类18项共同事权州级支出1723万元。安排航空旅游市场培育专项资金3262万元，支持开通芒市-曼德勒、芒市-浦东航线，促进航空业、旅游业融合发展。安排民营企业中小企业账款清偿资金1241万元，助推完成州级清偿任务。聚焦机构改革，安排新组建部门经费，按照“钱随事走”的原则依法依规办理州级部门预算划转等事宜，保障涉改部门人员经费和机构运转。

4. 健全机制，着力夯实财政管理基础

一是健全完善财政管理政策制度。贯彻落实省级关于基本公共服务领域省以下共同财政事权和支出责任划分改革精神，制定印发了我州《基本公共服务领域州以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案》，根据中央和省已明确的基本公共服务领域共同财政事权划分范围，结合当前实际，首先将八大类18项事权纳入州与各县市共同财政事权范围，为建立科学规范的州与县（市）政府间财政关系，保障基本公共服务均等化奠定坚实基础。制定修订了《德宏州州级非税收入政府统筹管理使用暂行办法》、《德宏州2020年州级部门预算定员定额标准体系》、《德宏州州级机关培训费管理办法》等一系列规章制度，进一步促进财政规范化管理。

二是有效管控政府债务。及时研究制定规范地方政府新增专项债券资金使用管理相关规定，对债券资金实行专户存储、专账核算、专项使用，进一步强化新增专项债券资金管理。切实履行偿债责任，按期偿还政府债务本息，确保法定限额内政府债务不出任何风险。采取有针对性的措施，细化目标任务，严控债务增量，积极稳妥化解存量。完成全州2017年7月14日以来发生的违规违法举债融资行为整改工作，超额完成省政府下达的隐性债务化解目标任务，全州全口径债务率大幅下降，全口径债务风险预警由红色降到了橙色，为下一步争取更多的债券资金奠定基础。

三是绩效监督管理得到加强。继续制定完善绩效管理相关规章制度，将绩效理念和方法贯穿预算编制、执行、监督全过程，着力提高财政资源配置效率和使用效益。督促指导71家州级预算部门编制2019年度预算绩效目标，并随同预算同步批复项目支出预算绩效目标。通过政府购买服务方式，引入第三方专业机构，对12个重点部门、8个重点项目以及2018年度边境地区转移支付资金109548万元进行重点绩效评价，促进项目资金使用提质增效，为项目后续资金投入和政策完善提供决策依据。组织开展2017—2018年惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项清理工作，切实保障群众合法权益不受侵害。

四是统筹推进财政业务系统建设。上线运行预算单位银行账户信息管理系统，实现了财政部门对预算单位银行账户的电子化管理。上线运行云南省政府采购信息管理系统，政府采购业务办理实现全程电子化、一网通办。积极部署政府采购电子卖场“政采云”建设，进一步优化、简化政府采购项目管理流程，提高政府采购效率。

5. 强化落实，认真办理代表建议及委员提案

自觉接受人大及其常委会依法监督、政协民主监督。 2019年州财政局承办州第十五届人民代表大会第二次会议代表建议29件，州第十二届政协委员会第二次会议提案10件，通过实地走访、座谈讨论等多种方式加强沟通调研，强化督办跟踪，提高办理质量，面商率、满意率均达到100%。

二、2020年地方财政预算草案

（一）2020年预算编制的指导思想和主要原则

按照中央、省、州相关要求，结合2020年财政收支形势。2020年预算编制的指导思想为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中全会、中央经济工作会议、省委十届八次全会和州委七届六次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，严格遵循《中华人民共和国预算法》，实施更加积极的财政政策和更加全面的预算绩效管理，全力保障打好精准脱贫、污染防治、防范化解重大风险三大攻坚战，强化“三保”底线，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，不断增进人民群众获得感、幸福感、安全感，为我州全面建成小康社会，实现高质量跨越式发展提供坚实保障。

贯彻上述指导思想，2020年预算编制的基本原则是：按照统筹兼顾、讲求绩效、勤俭节约、尽力而为、量力而行的原则编制预算。一是聚焦“三保一还”，即严格按照先保工资、保运转、保基本民生，保足额还本付息，再保其他方面支出的基本顺序安排预算；二是从严从紧编制预算，不该支出的钱一分也不乱花，可花可不花的坚决不花，非关系民生和稳定等紧迫支出事项就缓一缓，确保把该花的钱花好，花在刀刃上，建立勤俭节约过“紧日子”长效机制；三是调整优化支出结构，全面清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项，加强重大项目可承受能力评估，全面清理并压减支出标准过高、承诺过多的不可持续、不切合实际的支出和执行效率低的支出，集中财力办大事、办实事、办群众满意的事。

（二）全州地方财政收支预算草案

2020年，全州地方一般公共预算收入安排441251万元，比2019年增长10%；地方一般公共预算支出安排1657974万元。

全州一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入441251万元，上级补助收入1036422万元，上年结余13946万元，调入资金209453万元，债务转贷收入131800万元，收入方合计1832872万元；一般公共预算支出1657974万元，上解省级支出42659万元，债务还本支出132239万元，支出方合计1832872万元；收支平衡。

全州政府性基金预算收支及平衡情况是：政府性基金预算收入334525万元，上级补助收入15451万元，上年结余57066万元，债务转贷收入90700万元，收入方合计497742万元；政府性基金预算支出382042万元，债务还本支出90700万元，调出资金25000万元，支出方合计497742万元；收支平衡。

全州国有资本经营预算收支及平衡情况是：国有资本经营预算收入3899万元，国有资本经营预算支出2581万元，调出资金1318万元，收支平衡。

全州社会保险基金预算收支及平衡情况是：社会保险基金预算收入380720万元，上级补助收入29900万元，上年结余349595万元，收入方合计760215万元；社会保险基金预算支出373253万元，补助下级支出29900万元，上解支出542万元，支出方合计403695万元。收支相抵，年末滚存结余356520万元，其中：本年收支结余7467万元。

（三）州本级财政收支预算草案

2020年，州本级一般公共预算收入安排140836万元，比2019年增长15%；一般公共预算支出安排364807万元，比2019年增长13.4%。

州本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入140836万元，上级补助收入315163万元，上解收入25397万元，调入资金25218万元，债务转贷收入23954万元，上年结余1000万元，收入方合计531568万元；一般公共预算支出364807万元，转移性支出142368万元（上解支出42494万元，补助下级支出99874万元），债务还本支出24393万元，支出方合计531568万元；收支平衡。

州本级政府性基金预算收支及平衡情况是：政府性基金预算收入11125万元，上级补助收入1350万元，上年结余4764万元，收入方合计17239万元；政府性基金预算支出11726万元，补助下级支出5513万元，支出方合计17239万元；收支平衡。

州本级国有资本经营预算收支及平衡情况是：国有资本经营预算收入418万元，国有资本经营预算支出200万元，调出资金218万，收支平衡。

州本级社会保险基金预算收支及平衡情况是：社会保险基金预算收入191711万元，上年结余213347万元，收入方合计405058万元；社会保险基金预算支出167906万元，补助下级支出29900万元，上解支出542万元，支出方合计198348万元。收支相抵，年末滚存结余206710万元，其中：本年收支结余23805万元。

（四）2020年州本级预算支出重点安排

1. 2020年预算安排农林水支出17363万元。主要用于实施易地扶贫搬迁，促进脱贫摘帽；保障农产品质量安全，扶持蚕桑、蔗糖、烟叶产业发展；加强动植物保护力度，创建平安林区；编制水利专项规划，划定河湖长制河湖管理范围，做好森林和草原资源监测监管、森林病虫害防治、森林防火等基础工作；设立强基惠农“股份合作”专项资金，壮大村集体经济；推动耕地力保护，落实农业保险保费补贴，安排创业贷款担保贴息；推动瑞丽江-大盈江国家级风景名胜区总体规划修编，促进城乡区域协调发展。

2. 2020年预算安排教育支出41619万元。主要用于继续支持学前教育、普通教育、职业教育、民办教育协调发展；设立教育扶贫专项资金，实施建档立卡贫困户教育帮扶计划；实施义务教育薄改与能力提升项目，支持启动乡村教学质量提升计划；支持教育体制改革，教育科研工作；支持特殊教育事业，实施“英才兴边”计划。

3. 2020年预算安排卫生健康支出82925万元。主要用于补助公立医院能力建设，实施妇幼保健院迁建项目；补助乡村医生，支持重大疾病防控和基本公共卫生服务；实施农村、城市医疗救助和特殊群体医疗救助，加强医疗保障和药品流通体系建设；支持城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本医疗救助；对公立医院取消药品加成给予补助，进一步缓解看病贵、看病难问题；防治艾滋病，维护用血安全，加强食品药品监管，确保人民群众食品及用药安全；实施健康扶贫计划，支持中医（民族）医药发展。

4. 2020年预算安排文化旅游体育与传媒支出14807万元。主要用于支持“三馆”项目建设，设立航空旅游市场培育专项资金、旅游发展资金；支持艺术表演团体发展，对非物质文化遗产传承人给予补助；设立文化事业建设及文化产业发展专项资金，支持“城乡公益电影放映服务”项目；保障广播电视安全播出，补助地方广播电视节目运维；支持民语民文译制刊播，向农村基层免费赠阅报刊；支持老年体育事业，落实老年人健身活动示范工程；支持大型体育场馆免费、低收费开放；支持“全媒体问政”，提升服务效能。

5. 2020年预算安排社会保障和就业支出50461万元。主要用于安排就业专项资金，促进就业和再就业；对城乡居民社会养老保险进行补助，发放优抚对象补助；建立农民工工资应急周转金，增加对社会福利收养人员、残疾人、城市贫困居民等社会弱势群体救助经费的投入；兑现高龄长寿补贴，完善老干部经费保障；做好军转干部自主择业相关工作，补助退役士兵缴纳基本保险，开展双拥、优抚工作；支持老年大学建设，安排离休干部生活完全不能自理护理费；关注农村留守儿童，支持红十字事业。

6. 2020年预算安排公共安全支出25306万元。主要用于支持武警部队基础设施建设及官兵生活补助；落实社区戒毒康复工作人员补助，支持“平安德宏”视频监控系统建设，加强禁毒及反恐怖工作；搭建高速公路科技管控、公安交通管理集成平台、公安交通管理基础指挥平台，建设芒市、瑞丽高速公路交巡警大队业务技术用房；支持德宏州未成年人综合保护中心项目建设，支持强边固防，加强边境维稳。

7. 2020年预算安排节能环保支出2727万元。主要用于加强自然保护区建设，支持生态环境监管执法；建设机动车遥感监测系统，实施环境、污染源监控监测；开展“禁白限塑”，设立环保专项资金，推动环境保护督察整改。

8. 2020年预算安排交通及城乡社区支出28180万元。主要用于实施“厕所革命”项目，推动农村非4类人员危房改善工程，助力乡村振兴战略；落实高速公路建设配套，破解交通瓶颈。

9. 2020年预算安排其他方面重点支出17037万元。主要用于设立自贸区产业发展基金，推动中国（云南）自由贸易试验区德宏片区建设；实施国土空间规划编制工作，支持廉政教育基地建设。

（五）2020年财政工作重点

2020年，全州各级财政将认真落实中央、省、州各项决策部署以及本次人代会关于预算的审查意见和相关决议决定，更好发挥财政职能作用，为全州经济社会发展提供坚实的财力保障和政策支撑。

做好2020年财政工作，要着重把握好四个原则，一是艰苦奋斗、勤俭节约；二是以收定支、量力而行；三是加强管理、严肃纪律；四是上下联动、齐心协力。重点做好以下七个方面工作。

1. 紧盯目标任务，确保财政收入平稳增长。紧紧围绕德宏三年经济发展目标，牢固树立全州财政运行“一盘棋”的管理理念，强化分析研判抓收入、强化协作配合抓收入、强化征收管理抓收入、强化激励机制抓收入，千方百计组织收入，实现财政收入平稳增长。注重发挥财政资金“四两拨千斤”作用，加大财源建设力度，支持实体经济发展，涵养和培育新的经济增长点，确保财政可持续发展。

2. 着力支持打赢三大攻坚战，推动如期全面建成小康社会。继续加大财政扶贫投入力度，确保实现脱贫攻坚目标任务。重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。依法开好地方政府规范举债融资“前门”，着力保障合理融资需求。坚持底线思维，严堵违法违规举债融资“后门”，切实规范地方政府举债融资行为，有效防控财政金融风险。

3. 着力压实保障责任，切实兜牢“三保”底线。严格落实县级基本财力保障主体责任，确保预算安排不出现“三保”支出缺口，预算执行不出现挤占拖欠。全面盘活资产，把有限资产有效整合，对闲置的资产处置变现，积极筹措资金。实时监测县级财政库款保障情况，加强上级转移支付和自有财力资金管理，全力保障行政事业单位正常运转支出，及时拨付民生保障资金，有效保障重点支出，切实兜牢“三保”底线。

4. 厉行勤俭节约，带头落实过紧日子要求。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，把党和政府过紧日子作为财政工作长期坚持的方针，切实贯彻和体现到财政改革发展的全过程和各方面，开源节流、精打细算，厉行节约办一切事业。进一步明确财政支出优先方向，加大结构调整力度，大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，原则上不开新的支出口子。

5. 强化财政管理，不断提高依法理财水平。严格执行《中华人民共和国预算法》，以法治思维和法治方式推进财政工作，自觉守法律、重程序、受监督，把依法行政、依法理财贯穿到财政工作的各个环节，切实把权力关进制度的笼子。充分发挥人大预算联网监督平台的作用，高度重视并认真整改审计提出的问题。

6. 扎实推进财税改革，加快建立现代财政制度。有序推进分领域财政事权和支出责任划分改革，逐步建立权责清晰、财力协调、区域均衡的州以下财政关系。健全预算管理制度，加强预算执行管理和监督，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。深化税收制度改革，稳步推进健全地方税体系改革。加快国资国企改革，形成以管资本为主的国有资产监管体制。

7. 坚持和加强党对财政工作的领导，着力推动财政系统全面从严治党向纵深发展。全面巩固和深化拓展主题教育成果，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不断引向深入。严格落实党建工作责任制，全面提升财政部门党的建设工作质量。持之以恒正风肃纪，努力营造风清气正的干事创业环境。建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为新时代财政改革发展提供坚强保证。

各位代表，2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。做好2020年财政工作，任务艰巨、责任重大，使命光荣。我们将在州委的领导下，自觉接受人大、政协的监督指导，坚定信心，担当作为，锐意进取，攻坚克难，奋力谱写新时代德宏高质量跨越式发展新篇章！

《德宏州2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告》注释

【稳中求进总基调】

2011 年以来，中央经济工作会议一直强调“稳中求进”是我国经济工作的总基调。2018 年 12 月中共中央召开的经济工作会议指出，要辩证看待国际环境和国内环境的变化，增强忧患意识，继续抓住并用好我国发展的重要战略机遇期。要坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持深化市场化改革、扩大高水平开发，加快建设现代化经济体系，继续打好三大攻坚战，着力激发微观主体活力，创新和完善宏观调控，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，保持经济运行在合理区间，进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，提振市场信心。

【全口径预算管理】

是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015 年正式颁布新修订的《中华人民共和国预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

【财政存量资金】

是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。

【转移支付】

是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两类。

【全面实施绩效管理】

中共中央、国务院印发的《关于全面实施预算绩效管理的意见》明确，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

“全方位”是指将各级政府收支、部门和单位预算全面纳入绩效管理，实施政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理。

“全过程”是指将预算绩效管理的理念融入预算编制、执行、完成的事前、事中、事后全过程，实现预算和绩效管理一体化。在预算申请环节，建立事前绩效评估机制；在预算编制环节，开展绩效目标管理；在预算执行环节，开展绩效运行监控；在预算完成环节，开展绩效评价，并开展结果应用。

“全覆盖”是指推动绩效管理覆盖所有财政资金，并延伸至政府投融资活动，不留死角。统筹实施一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算绩效管理。

【财政税收增收留用及奖补暂行办法】

为全面贯彻落实提质增效、跨越发展的要求，省政府印发了《云南省地方财政增收留用及以奖代补暂行办法》，明确在全省各州（市）、县（市、区）、乡镇（街道）三级实施：一是“增收留用，以奖促增”，即省级分享部分核定基数、增收留用；各地增收部分分级奖补、多收多奖。二是三年不变，上不封顶。政策一定三年不变，增收留用和奖补上不封顶。三是公开透明，重点倾斜。

【激励财源培植提高财政收入质量暂行办法】

为推动我州经济高质量发展，鼓励县（市）政府大力培植财源、做大财政收入总量、优化收入结构、提升收入质量，2018年州人民政府印发了《德宏州激励财源培植提高财政收入质量暂行办法》，明确以2017年各县市实现的一般公共预算税收州级分享收入增长3%为基数，2018年到2020年，各县（市）实现的一般公共预算税收州级分享收入超基数的增量部分，州级以转移支付方式全额补助给各县（市），用于支持各县（市）财源培植建设和产业发展。

【地方政府债务限额管理】

《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。

每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。

【基本公共服务领域省以下共同财政事权和支出责任划分改革】

根据中央和省已明确的基本公共服务领域共同财政事权划分范围，2019年，州人民政府印发了《基本公共服务领域州以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案》，结合当前实际，首先将涉及人民群众基本生活和发展需要、现有管理体制和政策比较清晰、由州与各县市共同承担支出责任、以人员或家庭为补助对象或分配依据、需要优先和重点保障的义务教育、学生资助、基本就业服务、基本养老保险、基本医疗保障、基本卫生计生、基本生活救助和基本住房保障等八大类18项事权纳入州与各县市共同财政事权范围，为建立科学规范的州与县（市）政府间财政关系，保障基本公共服务均等化奠定坚实基础。

【更大规模减税降费】

2019年，为着力支持实体经济发展，国家实施更大规模减税降费，中央、省出台的减免税费影响较大的政策主要包括：一是深化增值税改革，将现行16%和10%税率分别降至13%和9%，确保制造业等主要行业税负明显降低，保持6%一档的税率不变；二是执行小微企业6税2费普惠性税收减免政策；三是执行新个人所得税法费用扣除标准提高及6个专项附加扣除政策；四是执行小规模纳税人(月销售额10万元以下，季度销售额30万元以下)免征增值税政策；五是自2019年5月1日起，城镇职工基本养老保险（包括企业职工基本养老保险和机关事业单位基本养老保险）单位缴费比例降至16%；失业保险总费率继续执行1%；继续阶段性降低工伤保险费率，将工伤保险费率在基准费率基础上下调50%；延长阶段性降低费率的期限执行至2020年4月30日。

监督索引号53310003000010111

[附件: 2019年德宏州及州本级地方财政收支执行情况及2020年预算草案20200122025406213]

[附件: 2020年转移支付预算情况说明]

[附件: 2020年州本级“三公”经费预算财政拨款情况说明20200122025420097] 2020