关于德宏州2019年度州本级预算调整方案的报告

——2019年10月24日在德宏州第十五届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

德宏州财政局局长  孔亮

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向州第十五届人大常委会第十六次会议作2019年度州本级预算调整方案的报告。

一、2019年度州本级预算调整方案

（一）预算调整背景

一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。当前州级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是收入结构有变化。今年以来，随着大规模减税降费政策的实施，减收效应明显，也给财政收支带来了巨大的平衡压力。州级财政积极盘活存量资金、资产，提高资金统筹力度，多渠道筹集资金弥补减收，收入结构与年初人代会批准预算相比发生了变化，需要进行调整。

(二)一般公共预算调整情况

1.收入预算调整

在年初人代会批准预算数的基础上，调增收入预算25240万元。

（1）返还性收入增加1979万元。

（2）年度预算执行中一般性转移支付补助收入增加18240万元。

变动较多的主要原因是今年启动基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革后，部分上级原本从专项转移支付安排的资金改由共同财政事权转移支付科目安排。

（3）下级上解收入增加5806万元。

（4）调入资金减少783万元。

①调入预算稳定调节基金增加1630万元；

②从政府性基金预算调入资金增加155万元；

③从国有资本经营预算调入资金增加240万元；

④从其他资金调入一般公共预算减少2808万元。

（5）债务转贷收入减少2万元。

2.支出预算调整

支出预算调整以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，调增本年州本级支出预算25240万元。

（1）调整增加州本级一般公共预算支出25160万元

一是调减年初预算支出合计5316万元：

二是一般性转移支付等增加州级支出30476万元。

（2）线下支出调整增加80万元。

①一般性转移支付减少3351万元；

②专项转移支付增加825万元；

③上解支出增加2606万元。

调整后的州本级2019年一般公共预算支出为334721万元，较年初人代会批准预算数309561万元增加 25160万元，增长8.1%。

3.调整后的州本级一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入123376万元，转移性收入391995万元，收入方合计515371万元。一般公共预算支出334721万元，转移性支出156409万元，债务还本支出24241万元，支出方合计515371万元。收支相抵，预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1.州本级政府性基金预算收入较十五届人大常委会第十四次会议调整预算数增加1074万元。（1）州本级收入增加340万元；（2）上级专项转移支付收入减少253万元；（3）上年结余收入增加987万元。

2.州本级政府性基金预算支出较十五届人大常委会第十四次会议调整预算数增加1074万元。（1）减少州本级支出2090万元；（2）年度执行中调减州本级支出增加补助下级3009万元；（3）调出资金增加155万元。

3.调整后的州本级政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入3680万元，转移性收入14746万元，收入方合计18426万元。政府性基金预算支出12735万元，转移性支出5691万元，支出方合计18426万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算调整情况

1.州本级社会保险基金预算收入增加1404万元。

2.州本级社会保险基金预算支出增加1404万元。

3.调整后的州本级社会保险基金预算收支平衡情况

社会保险基金预算收入208602万元，上年结余199873万元，收入方合计408475万元；社会保险基金预算支出158496万元，补助下级支出30430万元，上解支出498万元，支出方合计189424万元。收支相抵，年末滚存结余219051万元。

（五）国有资本经营预算调整情况

1.国有资本经营预算收入增加956万元。

2.国有资本经营预算支出增加716万元。

3.调出资金增加240万元。

4.调整后的州本级国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入2766万元，国有资本经营预算支出2074万元，调出资金692万元。收支平衡。

（六）其他需要说明的情况

1. 本次预算调整，暂不提出预备费安排方案，若后期执行中发生动支预备费事项，再向州人大常委会报备。

2. 2019年，云南省财政厅下达德宏州新增政府债务限额137800万元，其中：州本级新增债务额度10000万元，用于基础设施建设项目，新增专项债务额度中安排的项目为：（1）州幼儿园建设项目5000万元；（2）州中医院建设项目5000万元。

此额度安排已经列入德宏州2019年预算调整并报第十五届人民政府第19次常务会研究同意，报州第十五届人大常委会第十四次会议审议通过，但项目报省财政厅后，为避免发债失败，根据省财政厅要求，经州人民政府研究，将州幼儿园建设项目5000万元全部调整安排到州中医院建设项目，即2019年州本级新增债务额度10000万元全部用于州中医院建设项目，特此报告。

二、完成预算调整目标采取的主要工作措施

面对严峻的财政收支形势，我们将提高政治站位，统一思想认识，压实目标责任，细化实化举措，出实招、使硬招、亮新招，千方百计挖掘增收潜力，确保实现全年财政收支平衡，努力完成预算调整的目标任务。

（一）多措并举，确保完成年度收入任务

一是加强对经济和财政形势的分析研判，妥善应对减税政策对全年税收组织的影响，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，确保应收尽收，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低；二是认真贯彻落实《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》以及《德宏州激励财源培植提高财政收入质量暂行办法》，激发州、县、乡三级政府主动培植财源、狠抓收入的动力和活力，破解全州财政收入增长瓶颈，做大做优财政收入；三是继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力；四是加强非税收入增收管理，认真清点“家底”，盘活存量资金资产，动存量、动真格，多渠道筹集资金弥补减收；五是协同各相关部门积极向上争取转移支付资金、新增债券资金、债券置换存量债务额度，切实缓解财政收支矛盾。

（二）硬化预算约束，千方百计保平衡

一是严格落实《中华人民共和国预算法》等法律法规，硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，坚决禁止违反预算规定乱开口子，必须出台的政策原则上通过以后年度预算安排资金，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决；二是严格执行支出进度考核，对当年本级财力安排而年末能使用完毕的结余资金一律进行收回；三是牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持勤俭办一切事业。

（三）严肃纪律，依法依规理财

党中央要求加快建设法治经济和法治社会，把经济社会发展纳入法治轨道，全面推进依法治国与全面深化改革是良性互动的。在当前全面深化改革的关键时期，各级财政部门要牢固树立依法行政、依法理财的理念，按规定拨付和使用资金，完善内部管理制度，加强执行监控，为部门管好“明白账”“放心账”，确保财政资金花得规范、花得有效、花得明白。

以上报告，请予审议。

  [附件: 德宏州2019年度州本级预算调整方案] 

  [附件: 德宏州2019年地方政府债务限额调整情况表] 

（此件为公开版）