德宏州财政局2017年度部门决算

监督索引号53310000431801000 

德宏州财政局2017年度部门决算 

第一部分 概况 

一、主要职能 

二、部门基本情况 

第二部分  2017年度部门决算表 

一、收入支出决算总表 

二、收入决算表 

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

八、财政专户管理资金收入支出决算表 

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表 

第三部门  2017年度部门决算情况说明 

一、收入决算情况说明 

二、支出决算情况说明 

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

五、其他重要事项及相关口径情况说明 

第四部分  名词解释 

第一部分  德宏州财政局概况 

一、主要职能 

（一）主要职能 

（一）贯彻执行国家、省、州的财政、税收、国有资产管理、金融管理的法律、法规、规章和方针政策；拟订和执行全州财税发展战略、方针政策、中长期规划和改革方案；改革和完善州、县（市）财政管理体制。 

（二）履行财政调控职责，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡社会财力的建议；拟定和执行州与县（市）、国家与企业的分配政策。 

（三）承担各项财政收支管理工作；负责编制全州和州本级年度财政预算草案并组织执行；汇总全州财政决算；受州人民政府委托，向州人民代表大会报告全州和州本级财政预算及其执行情况，向州人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复单位（部门）的年度预决算；办理中央、省对州的转移支付，制定地方财政转移支付制度；负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展州级财政绩效评价工作。

（四）负责政府非税收入管理；按照规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政票据；贯彻执行彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。 

（五）组织实施国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督国库分库业务，按规定开展国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；组织实施政府采购政策、制度并监督管理。 

（六）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理州级行政事业单位国有资产，制定需要全州统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。 

（七）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴州属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。 

（八）负责办理和监督州级财政经济发展支出、州级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订州级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。 

（九）会同有关部门管理州级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。 

（十）贯彻落实地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。 

（十一）负责管理全州的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法。 

（十二）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。 

（十三）负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

（十四）负责全州农业综合开发项目规划、立项申报、督促检查各县（市）项目实施及资金管理工作。 

（十五）承担州人民政府国有资产监督管理委员会、州人民政府金融办公室的具体工作。 

 （十六）承办德宏州人民政府交办的其他事项。 

（二）2017年度重点工作任务介绍 

2017年度重点工作是：编制全州和州本级年度财政预算草案并组织执行；汇总全州财政决算；制定财政支出标准体系；审核批复单位（部门）的年度预决算；办理中央、省对州的转移支付，制定地方财政转移支付制度；制定财政资金绩效评价有关制度和办法，完善财政绩效评价体系；不断推进国库集中支付电子化管理改革；拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案；审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监督检查财税法规、政策的执行情况；组织审核全州农业综合开发项目规划、立项申报、督促检查；进一步推进非税收入信息化管理和财政电子票据电子化管理工作；加强会计人员管理，推进会计人员继续教育科学化、制度化、规范化，培养造就高素质的会计队伍，整体提高我州会计人员专业胜任能力。 

二、部门基本情况 

（一）部门决算单位构成 

纳入德宏州财政局部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。 

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

德宏州财政局部门2017年末实有人员编制42人。其中：行政编制32人（含行政工勤编制4人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员88人（含行政工勤人员15人），事业人员10人（含参公管理事业人员0人）。 

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。 

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。 

第二部分  2017年度部门决算表 

（详见附件） 

  

第三部门  2017年度部门决算情况说明 

一、收入决算情况说明 

德宏州财政局部门2017年度收入合计2011.7万元。其中：财政拨款收入1946.26万元，占总收入的96.74%；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位缴款收入0万元；其他收入65.44万元，占总收入的3.3%。与上年对比下降21.63%，主要原因是上年度部分项目资金结转到本年度支出，所以本年度未申报预算导致本年度收入减少。 

  

二、支出决算情况说明 

德宏州财政局部门2017年度支出合计2578.57万元。其中：基本支出1301万元，占总支出的50.45％；项目支出1277.57万元，占总支出的49.55％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元。与上年对比增长12.54%,增长的主要原因是2017年度完善规范津贴补贴标准导致人员经费支出增大；上年度部分项目资金在本年度支付导致本年度项目费用支出增大。 

（一）基本支出情况 

2017年度用于保障德宏州财政局机关正常运转的日常支出1301万元。与上年对比增长11.74%,主要原因一是完善规范津贴补贴标准导致人员经费支出增大；二是为完成扶贫攻坚工作单位组织干部职工到扶贫挂钩点联系群众，致使其他交通费用增大。其中基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的90.19％；办公费、印刷费、水电费、其他交通费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的9.81％。日常公用经费人均支出14508.72元（含干部职工交通补贴）。 

（二）项目支出情况 

2017年度用于保障德宏州财政局机构为完成特定的行政工作任务或发展目标，用于专项业务工作的经费支出1277.57万元。与上年对比增长13.35%,主要原因是新增了2017年财政干部综合素能提升研修班支出培训费用；其次是上年度部分项目资金结转到本年度支出。具体项目开支范围是财政一体化建设、国库预算执行动态监控、部门财政资金整体支出绩效评价、会计监督检查等。 

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

德宏州财政局部门2017年度一般公共预算财政拨款支出2447.23万元,占本年支出合计的96.07%。与上年对比增长12.2%,主要原因是完善规范津贴补贴标准导致人员经费支出增大；上年度部分项目资金结转到本年度支出。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1934.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.06%。主要用于财政事务（款）-行政运行支出1022.13万元，财政事务（款）-一般行政管理事务支出69.9万元；财政事务（款）-预算改革业务支出35万元；财政事务（款）-国库改革业务支出49.5万元；财政事务（款）-信息化建设支出85.13万元，财政事务（款）-财政委托业务支出115.84万元，财政事务（款）-其他财政事务支出272.67万元；税收事务（款）-其他税收事务支出125.65万元；商贸事务（款）-外资管理支出2万元；商贸事务（款）-其他商贸支出0.5万元；党委办公厅（室）及相关机构事务（款）-一般行政管理事务支出0.6万元；其他一般公共服务支出（款）-其他一般公共服务支出156.8万元。 

2.公共安全（类）支出20万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.8%。主要用于其他公共安全支出（款）-其他公共安全支出20万元。 

3、教育（类）支出23.15万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.9%。主要用于普通教育（款）-高等教育支出6.35万元；进修及培训（款)-培训支出10万元；其他教育（款）-其他教育支出6.8万元。 

4、社会保障和就业（类）支出208.64万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.5%，主要用于行政事业单位离退休（款）-归口管理的行政单位离退休支出49.64万元；行政事业单位离退休（款）-机关事业单位基本养老保险缴费支出140.52万元；行政事业单位离退休（款）-其他行政事业单位离退休支出0.47万元；人力资源和社会保障管理事务（款）-社会保险经办机构支出10万元；其他社会保障和就业支出（款）-其他社会保障和就业支出8万元。 

5、医疗卫生与计划生育（类）支出1万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.04%，主要用于公共卫生（款）-重大公共卫生专项支出1万元。 

6、农林水（类）支出163.48万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.68%，主要用于农业（款）-农业资源保护修复与利用支出8万元；农业（款）-其他农业支出34万元；扶贫（款）-其他扶贫支出5万元；农村综合改革（款）-对村级一事一议补助支出43万元；普惠金融发展支出（款）-创业担保贷款贴息支出47.6万元；普惠金融发展支出（款）-其他普惠金融发展支出25.88万元。 

7、交通运输（类）支出6万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.2%，主要用于成品油价格改革对交通运输的补贴（款）-成品油价格改革补贴其他支出6万元。 

8、资源勘探信息等（类）支出2万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.08%，主要用于支持中小企业发展和管理支出（款）-其他支持中小企业发展和管理支出2万元。 

9、住房保障支出（类）支出88.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.6%，主要用于住房改革支出（款）-住房公积金支出88.24万元。 

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况 

德宏州财政局部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为35万元，支出决算为39.82万元，完成预算的113.77%。其中：因公出国（境）费支出决算为9.42万元，年初预算安排为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为14.59万元，完成预算的94.13%；公务接待费支出决算为15.81万元，完成预算的81.08%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是：因公出国境经费年初未安排预算经费。 

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年增加6.24万元，增长18.58%。其中：因公出国（境）费支出决算增加9.42万元；公务用车购置及运行费支出决算减少0.81万元，下降5.26%；公务接待费支出决算减少2.39万元，下降13.13%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是上年度未产生因公出国境经费支出，而本年度年初未安排预算数却产生因公出国境经费支出，导致“三公”经费支出决算数增长。 

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况 

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出9.42万元，占23.66%；公务用车购置及运行维护费支出14.59万元，占36.64%；公务接待费支出15.81万元，占39.7%。具体情况如下： 

1.因公出国（境）费支出9.42万元，共安排因公出国（境）团组1个，累计3人次。开展内容包括：海外联谊会组织赴缅甸考察，出访缅甸开展防腐追逃追赃工作会，省财政厅组织培训考察。 

2. 公务用车购置及运行维护费支出14.59万元。其中： 

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。 

公务用车运行维护支出14.59万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于德宏州财政局机关工作业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。 

3.公务接待费支出15.81万元。其中： 

国内接待费支出15.81万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待49批次（其中：外事接待0批次），接待人次287人（其中：外事接待人次0人）。主要用于考察调研、检查指导、学习交流、请示汇报等公务活动发生的接待支出。 

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。 

五、其他重要事项及相关口径情况说明 

(一)机关运行经费支出情况 

德宏州财政局部门2017年机关运行经费支出126.56万元，与上年对比增长90.9%,主要原因是本年度为完成扶贫攻坚工作组织单位干部职工到扶贫挂钩点联系群众，致使其他交通费用增大。部门机关运行经费主要用办公费5.75万元，水费0.47万元，邮电费2.31万元，差旅费5.51万元，其他交通费用80.11万元等。 

（二）国有资产占用情况 

截至2017年12月31日，德宏州财政局部门资产总额3337.01万元，其中，流动资产1976.02万元，固定资产1360.99万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少555.53万元，其中固定资产减少229.88万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆1辆，账面原值30.5万元；报废报损资产356项，账面原值244.6万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。 

  

  

  

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆		单价200万以上大型设备		其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5		6		7		8	9	10		11
合计	1	3337.01	1976.02	1360.99	698.24	83.13				579.62
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产  2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

  

(三)政府采购支出情况 

2017年度，部门政府采购支出总额833.45万元，其中：政府采购货物支出62.58万元；政府采购工程支出17.21万元；政府采购服务支出753.66万元。

（四）重点绩效评价结果等预算绩效情况说明

2017年未下达绩效目标，无相关情况说明。

（五）相关口径说明 

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。 

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

第四部分  名词解释 

1.一般公共预算收入：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

2.一般公共预算支出：通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、资源勘探信息等支出、住房保障支出等。

3.基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4.项目支出：在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出（公用经费）。

 

监督索引号53310000431801111 

 

  [附件: 德宏州财政局2017年度部门决算]