关于德宏傣族景颇族自治州2022年度州本级财政决算草案的报告

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关于德宏傣族景颇族自治州2022年度

州本级财政决算草案的报告

——2023年8月31日在德宏州第十六届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

德宏州财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，现就德宏州2022年度州本级财政决算草案作如下报告：

一、德宏州本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

2022年州本级一般公共预算收入完成56,114万元，为州十六届人大一次会议批准预算数（以下统称“预算数”）146,281万元的38.4%，为州第十六届人民代表大会常务委员会第四次会议批准调整预算数（以下统称“调整预算数”）50,304万元的111.5%，较2021年决算数122,857万元减收66,743万元，下降54.3%。扣除增值税留抵退税（地方50%部分）因素，同口径完成地方一般公共预算收入102,047万元，完成预算数的69.8%，较上年决算数下降16.9%，减收20,810万元。州本级一般公共预算支出完成362,920万元，为预算数419,574万元的86.5%；为调整预算数438,088万元的82.8%；较2021年决算数331,367万元增支31,553万元，增长9.5%。收支平衡情况：一般公共预算收入56,114万元，转移性收入1,797,997万元〔（1）返还性收入47,326万元，（2）一般性转移支付收入1,229,017万元，（3）专项转移支付收入223,264万元，（4）上解收入60,398万元，（5）上年结余21,936万元，（6）调入资金37,661万元，（7）债务转贷收入167,520万元，（8）动用预算稳定调节基金10,875万元〕，收入合计1,854,111万元；一般公共预算支出362,920万元，转移性支出1,425,083万元〔（1）返还性支出34,176万元，（2）一般性转移支付支出907,217万元，（3）专项转移支付支出231,118万元，（4）上解支出133,102万元，（5）债务转贷支出119,470万元〕，债务还本支出50,056万元，支出合计1,838,059万元，安排预算稳定调节基金10,960万元，收支相抵，年终结余5,092万元（专款结转）。

（二）政府性基金预算收支情况

2022年州本级政府性基金预算收入完成19,925万元，为预算数34,829万元的57.2%，为调整预算数19,942万元的99.9%；较2021年决算数29,986万元减收10,061万元，下降33.6%。州本级政府性基金预算支出完成67,904万元，为预算数40,630万元的167.1%，为调整预算数69,782万元的97.3%；较2021年决算数72,975万元减支5,071万元，下降6.9%。收支平衡情况：政府性基金预算收入19,925万元，上级补助收入19,837万元，上解收入12,829万元，上年结余3,748万元，债务转贷收入556,920万元，收入合计613,259万元；政府性基金预算支出67,904万元，补助下级支出18,735万元，上解支出6,933万元，调出资金10,944万元，债务转贷支出503,020万元，支出合计607,536万元。收支相抵，年终结余5,723万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2022年州本级国有资本经营预算收入完成792万元，为预算数1,743万元的45.4%，为调整预算数804万元的98.5%，较2021年决算数1,429万元减收637万元，下降44.6%。州本级国有资本经营预算支出完成69万元，为预算数200万元的34.5%，为调整预算数160万元的43.1%，较2021年决算数40万元增支29万元，增长72.5%。收支平衡情况：国有资本经营预算收入792万元，转移支付收入44万元，收入合计836万元。国有资本经营预算支出69万元，转移支付支出44万元，调出资金723万元，支出合计836万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

2022年州本级社会保险基金预算收入完成190,094万元，为预算数229,788万元的82.7%，为调整预算数205,024万元的92.7%，较2021年决算数205,481万元减收15,387万元，下降7.5%。州本级社会保险基金预算支出完成180,827万元，为预算数180,084万元的100.4%，为调整预算数180,289万元的100.3%，较2021年决算数174,148万元增支6,680万元，增长3.8%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入190,094万元。社会保险基金预算支出180,827万元，上解支出234万元，支出合计181,061万元。收支相抵，本年收支结余9,033万元。

注：因2022年社会保险基金预算表已根据省级表样变动，将社会保险基金转移收入、支出合并计入具体险种，故不再单独列明。

二、州本级财政收支决算数与州第十六届人大三次会议报告快报数相比有所变化的具体情况说明

由于州十六届人大三次会议召开时，省、州财政正处于账务核对、调整时期，向会议报告的相关数据均为快报数。经与省财政厅最终结算，国有资本经营收支决算与十六届人大三次会议报告的快报数一致，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支部分

1.税收收入总数不变，其中：企业所得税增加1万元，印花税减少1万元，耕地占用税减少1万元，契税增加1万元。非税收入总数不变，其中：行政事业性收费收入增加1万元，国有资源（资产）有偿使用收入减少1万元。发生变动主要是省级汇总决算四舍五入所致。

2.返还性收入增加2万元，为省级税收增收留用及以奖代补补助增加。

3.一般性转移支付收入减少1,502万元：

（1）结算补助收入减少259万元，其中：省级取消历年固定补助的专款切块到县基数474万元、省级扣减东航省内航线回程增值税返还74万元（2022年增值税留抵退税后出现负数）、增加国有企业社会化管理财政补助资金289万元。

（2）重点生态功能区转移支付收入减少2,011万元，为原列在上解省级的重点生态功能区转移支付2,011万元，现调整为减少上级补助收入。

（3）增值税留抵退税转移支付收入增加768万元，为省级清算2022年4-12月增值税留抵退税专项资金增加对地方补助。

4.一般性转移支付支出减少185万元，其中：省级取消历年固定补助的专款切块到县基数减少474万元、增加国有企业社会化管理财政补助资金289万元。

5.专项转移支付收入增加2万元，为四舍五入原因所致。

6.下级上解收入增加2,535万元，其中：增加义务兵家庭优待金划转337万元；增加第六批留抵退税补助扣款上解2,362万元；增加可再生能源电价增值税扣款457万元；减少腾陇高速公路跨省域补充耕地国家统筹上解621万元（梁河县申请延期上解，州级代垫）。

7.上解省级支出增加1,481万元，其中：原列在上解省级的重点生态功能区转移支付调整为减少补助收入，故减少上解2,011万元；增加义务兵家庭优待金上解337万元；增加公共文化领域事权划转上解6万元；增加第六批留抵退税补助扣款上解2,362万元；增加可再生能源电价增值税扣款上解787万元。

上述收支相抵后减少259万元，相应减少安排预算稳定调节基金259万元。

（二）政府性基金预算收支部分

1.政府性基金转移收入增加1,853万元。

（1）政府性基金补助收入增加2,837万元，为省级增加2022年高标准农田建设资金补助。

（2）政府性基金上解收入减少984万元，为省级延缓芒市2021年土地出让收入用于农业农村支出（省级统筹部分）上解984万元。

2.政府性基金转移支出增加1,852万元。

（1）政府性基金补助支出增加2,836万元，其中：增加2022年高标准农田建设资金补助2,837万元；其他补助因四舍五入原因减少1万元。

（2）政府性基金上解支出减少984万元，为省级延缓芒市2021年土地出让收入用于农业农村支出（省级统筹部分）上解984万元。

上述收支相抵后增加1万元，相应增加年终结余1万元。

（三）社会保险基金预算收支部分

社会保险基金预算支出减少2万元。（1）工伤保险基金支出减少1万元；（2）居民基本医疗保险基金支出减少1万元。

收支相抵后增加2万元，相应增加本年收支结余2万元。

三、全州和州本级政府性债务情况

（一）2022年新增地方政府债券资金安排情况

2022年，省财政转贷德宏州新增政府债券资金28.5亿元，其中：专项债券27.5亿元，一般债券1亿元。按照新增政府债务资金管理要求，在2022年州级预算调整时提请州第十六届人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准，安排州本级5.69亿元（专项债5.39亿元，一般债0.3亿元）、转贷县市22.81亿元（芒市5亿元、梁河县0.38亿元、盈江县5.1亿元、陇川县3.66亿元、瑞丽市8.67亿元）。

（二）2022年州本级新增政府债券资金安排情况

2022年，州本级新增政府债券资金5.69亿元，其中：专项债券5.39亿元（用于德宏州人民医院西院区项目建设4.67亿元，用于德宏职业学院实训基地建设项目0.72亿元）；一般债券0.3亿元，用于AK工程德宏州项目。

（三）2022年地方政府再融资债券资金情况

2022年省财政下达我州地方政府再融资债券资金43.94亿元，其中：一般债券15.75亿元，专项债券28.19亿元。一般债券分配情况：州本级4.50亿元、芒市4.05亿元、梁河县1.78亿元、盈江县2.68亿元、陇川县1.21亿元、瑞丽市1.53亿元。专项债券分配情况：芒市22.19亿元、盈江县0.80亿元、陇川县0.24亿元、瑞丽市4.96亿元。

（四）全州和州本级政府债务限额

2022年省财政核定我州法定政府债务限额为320.72亿元，其中：一般债务113.88亿元，专项债务206.84亿元。分地区情况：州本级62.38亿元、芒市118.30亿元、梁河县19.03亿元、盈江县34.56亿元、陇川县29.87亿元、瑞丽市56.58亿元。

（五）全州和州本级政府债务余额

2022年全州法定政府债务余额为300.42亿元，其中：一般债务96.33亿元，专项债务204.09亿元。分地区情况：州本级59.96亿元、芒市111.19亿元、梁河县17.18亿元、盈江县30.95亿元、陇川县27.03亿元、瑞丽市54.11亿元。

（六）2022年州本级政府债务还本付息情况

2022年，州本级限额内地方政府一般债务还本付息支出58,444万元，其中：还本支出50,056万元，一般债券付息支出8,335万元；州本级地方政府一般债务发行费支出53万元。州本级限额内地方政府专项债务还本付息支出11,668万元，其中：还本支出0万元，专项债券付息支出11,668万元；州本级地方政府专项债务发行费支出56万元。

四、预备费安排情况

2022年州本级预算安排预备费5,000万元，在年度预算执行中发生了不可预见性增支，经州人民政府研究同意，州本级财政动支预备费1,810万元安排用于：

（一）新冠肺炎疫情防控经费1,610万元，包括州直单位支持瑞丽市边境疫情防控、外地医疗队援瑞人员驻芒市期间保障经费、新冠肺炎治疗特效药及应急物资经费、疫情防控值守人员死亡慰问经费等；

（二）芒市中山乡泥石流灾害应急处置资金20万元；

（三）第二代基因测序设备经费180万元。

五、2022年新增收支政策和重大项目支出情况

（一）2022年，全州各级财税部门全面贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府有关减税降费的决策部署，加强组织领导，强化协调联动，优先库款保障，建立留抵退税直达快享机制，实行动态监测，助推各项减税降费和退税政策落到实处，对缓解企业压力、稳定市场预期起到积极作用。2022年，全州办理留抵退税1343户（次），退税金额（全口径）28.16亿元，其中州级退税19.2亿元。

（二）2022年，为深化预算管理制度改革，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的州与县市财政关系，充分调动县市积极性，引导县市加快高质量发展，州级结合实际，出台了《德宏州完善州以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》，意见提出了“完善州以下财政体制，增强发展内生动力；加大预算收入统筹力度，增强财政保障能力”等八个方面共计26条工作措施以及要求。其中涉及州与县市收入分配政策为“以2020年为基期年，2021-2025年，省级分享的企业所得税、个人所得税、耕地占用税、卷烟企业城市维护建设税等四项税收收入增量部分全额留归各地。州级将省级留归各地的税收收入增量资金尽量留给县市，积极支持县域经济发展。中国（云南）自由贸易试验区德宏片区支持政策按照现行规定执行，到期后不再单独实施”。

（三）为贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署，坚持“房子是用来住的，不是用来炒的”定位，扎实做好“三稳”和“三保”工作，实现房地产业良性循环和健康平稳发展，2022年，州级出台《德宏州人民政府办公室关于促进房地产市场良性循环和健康平稳发展的指导意见》（德政办发〔2022〕26号），意见明确“对在2022年7月1日至12月31日购买新建商品住房的（不含车位车库、储藏室），并完成商品房网签备案及取得契税完税凭证的购房人，给予所缴纳契税额50%的一次性购房补贴，单套住宅补贴限额不超过2万元；补贴资金州县（市）财税共同承担，按照州县（市）财税政策执行”的优惠政策，对于购买新建商品房给予财政补贴，以提振住房消费信心。

（四）2022年州本级安排的重大项目支出（不包括还本付息） 73,119万元，包括：德宏州人民医院西院区建设46,700万元（专项债券）、德宏职业学院实训基地建设项目7,200万元（专项债券）、AK工程专项资金4,864万元（其中一般债券3,000万元）、重点建设项目前期费4,000万元、航空旅游市场培育专项资金3,000万元、德宏州廉政教育基地项目资金2,000万元、德宏师专建设经费1,662万元、企业复工复产扶持专项资金1,000万元、陇川县麻栗坝灌区工程州级配套资金1,000万元、“英才兴边”计划项目经费693万元、机场广告补贴资金500万元、州幼儿园综合教学楼改扩建项目500万元等。

六、预算绩效管理工作

一是聚焦事前重点评估，优化资金配置。结合2023年预算申报情况，选取德宏城市大脑（一期）建设、文旅产业高质量发展专项、商务发展专项三个重大项目开展事前绩效评估，并将评估结果作为2023年预算安排的重要参考依据，进一步优化财政资金配置。二是聚焦事中过程监控，强化绩效目标管理。依托地方财政预算标准化管理平台，对2022年州级594个项目绩效目标实现程度和预算执行情况实行“双监控”，对发现的问题及时反馈、及时纠正，提高项目资金使用效益。三是聚焦事后绩效评价，强化跟踪问效。2022年州级选取2021年预算安排的9个重点项目和2个重点部门开展绩效评价，在涵盖“四本预算”的基础上，逐步向PPP项目、涉及重点领域的民生项目、地方政府债券扩展。同时严格把控评价质量，如实反映财政资金的使用效益和政府职能的实现程度，强化部门预算支出的责任和效率。根据绩效评价结果，9个重点项目中有3个项目评价结果为“良”，6个项目评价结果为“中”；2个重点部门中有1个部门评价结果为“良”，1个部门评价结果为“中”。四是聚焦结果，推动绩效管理结果应用。将绩效评估、绩效运行监控、绩效评价结果作为优化预算资金配置、政策调整和改进管理的重要措施及依据，通过建立健全绩效管理结果反馈机制和问题整改机制，进一步强化资金管理，确保有限资金用在“刀刃”上。

七、清理盘活财政存量资金工作

按照《云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（云政办发〔2015〕14号）中“各部门各单位要加大结转资金执行力度，对项目执行完毕的净结余资金，部门不得调剂用于其他项目，应交回同级财政。对沉淀在部门两年以上的项目结转资金，必须交回同级财政统筹安排”和《德宏州财政局关于实施财政支出预算执行进度考核的通知》（德财〔2015〕93号）的规定，州级当年清理盘活存量资金3,218万元、收回当年本级财力安排年末部门结余资金16,178万元。收回的存量资金统筹用于弥补年度预算执行过程中的财力缺口18,153万元，安排河西边境检查站执勤业务用房项目656万元、2022年中缅胞波狂欢节系列活动经费80万元、全州房屋建筑安全隐患专项排查经费50万元以及相关领域工作经费共计1,243万元。

八、审计反映存在问题和整改情况

审计部门对2022年度德宏州本级财政预算执行和其他财政收支及财政决算草案编制情况进行了审计，提出了州本级在预算执行中存在年初预算编制不细化、政府采购预算编制不规范、预算支出进度较慢三个方面的问题。州人民政府高度重视审计意见，将认真进行整改落实。在今后的工作中着力提升预算管理水平，从预算编制源头上把支出预算编实编细，促使支出结构更加优化，资金效益不断提高。

九、结转资金安排使用情况

2022年州本级上年结转资金21,936万元，包括：2021年强边兴边固边建设专项中央基建投资经费4,931万元、2021年度普通高中建设项目（第三批）省级补助资金3,085万元、2021年政府还贷二级公路取消收费后补助资金2,816万元、2021年中央政法纪检监察转移支付资金2,686万元。2021年缉私经费转移支付补助经费2,588万元、2021年省级中小企业发展专项资金1,840万元等。结转资金在年度中全部下达县市及相关部门，年末结余的1,746万元已列入2023年年初预算。

十、预算稳定调节基金的规模和使用情况

2022年决算安排预算稳定调节基金10,960万元，包括预备费结余转入3,190万元、政府性基金调入安排7,770万元。上述预算稳定调节基金结转至2023年。

十一、其他说明的事项

决算草案中州本级2022年一般公共预算、政府性基金预算收支执行数较2021年决算数、2022年预算数及调整预算数增幅较大的原因为：编制2023年预算草案以及本次决算草案时，州本级对编报口径进行了调整，对上级补助收入、债务转贷收入以及转移性支出、债务转贷支出按全口径填列，全面反映州级接受上级转移支付收入及补助下级转移支付情况。而州本级2021年决算数、2022年预算数及调整预算数中上述数据为州县轧差数，仅反映州级实际使用情况，故相比存在较大差异。