德宏傣族景颇族自治州财政局2021年度部门决算

监督索引号53310000431801000

第一部分德宏傣族景颇族自治州财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分名词解释

第一部分德宏傣族景颇族自治州财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.拟订和执行全州财税发展战略、规划、政策和改革方案。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全州财政工作提供财政政策保障。改革和完善州、县（市）财政管理体制。

2.贯彻执行国家、省、州的财政、税收、国有资产管理、金融管理的法律、法规、规章和方针政策。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。负责编制全州和州本级预决算草案并组织执行。受州人民政府委托，向州人民代表大会报告全州和州本级财政预算及其执行情况，向州人民代表大会常务委员会报告决算。承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责州级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。办理中央、省对州的转移支付，制定地方财政转移支付制度。

4.按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按照规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟定政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全州政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督县（市）加强政府性债务管理。

7.按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据州人民政府授权，集中统一履行州级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制州本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴州本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订州级基建投资有关政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

12.承担州人民政府交办的与有关国家和地区多双边财经对话，开展财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

14.承担州人民政府国有资产监督管理委员会的具体职责。根据州人民政府授权履行出资人职责。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设完善公司治理结构，按照国家和省、州的战略部署推动国有经济布局和结构的调整。

15.承担州人民政府金融办公室的具体职责。承担州政府防范和处置非法集资领导小组办公室具体工作，负责统筹协调全州金融工作。

16.完成州委、州政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

贯彻执行国家、省、州的财政、税收、国有资产管理、金融管理的法律、法规、规章和方针政策，编制全州和州本级预决算草案并组织执行，办理中央、省对州的转移支付，制定地方转移支付制度。组织州级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的编制、审核等工作，汇总年度全州财政预算。开展重大政策项目预算绩效评价、州级部门整体绩效评价和县（市）政府财政运行情况综合绩效评价工作，提出评价结果在预算安排和政策调整等方面运用的建议。牵头实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范、注册会计师行业等方面的规章制度。监督注册会计师、会计师事务所、代理记账机构业务工作，组织推进政府会计制度。起草年度全州国有资产管理有关报告，编制国有资本经营预决算草案。制定完善政府债务管理制度，做好地方政府债券发行申报、政府性债务规模控制、预算管理、统计分析和风险监控、信息公开等工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入德宏傣族景颇族自治州财政局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.德宏傣族景颇族自治州财政局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

德宏傣族景颇族自治州财政局2021年末实有人员编制49人，其中：行政编制31人（含行政工勤编制4人），事业编制18人（含参公管理事业编制0人）。在职在编实有行政人员64人（含行政工勤人员14人），事业人员19人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员43人。其中：离休0人，退休43人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

德宏傣族景颇族自治州财政局2021年度收入合计2,785.82万元。其中：财政拨款收入2,782.76万元，占总收入的99.89%；其他收入3.06万元，占总收入的0.11%。与上年1687.06万元对比增加1098.76万元，增长65.13%，其中：财政拨款收入2782.76万元与上年1681.16万元对比增加1101.60万元，增长65.53%；其他收入3.06万元与上年5.90万元对比减少2.84万元，下降48.14%，本年度财政拨款收入增加停车场土地出让金、州属企业经营业绩专项检查资金和边境疫情防控资金等；其他收入较上年减少2.84万元，主要原因分析：减少会计考试教务费收入2.84万元。

二、支出决算情况说明

德宏傣族景颇族自治州财政局2021年度支出合计2,923.10万元。其中：基本支出1,387.51万元，占总支出的47.47%；项目支出1,535.59万元，占总支出的52.53%。与上年1863.70万元对比增加1059.40万元，增长56.84%，其中：基本支出1387.51万元与上年1485.24万元对比减少97.73万元，下降6.58%；项目支出1535.59万元与上年378.46万元对比增加1157.13万元，增长305.75%，支出增加的原因是：2120399其他城乡社区公共设施支出：德财预〔2021〕163号追加预算安排缴纳停车场土地出让金专项经费789.69万元；2239999其他国有资本经营预算支出：德财资〔2021〕31号2020年州属企业经营业绩专项检查经费追加40.00万元；2100410突发公共卫生事件应急处理：德财社〔2021〕24号、德财社〔2021〕97号、德财社〔2021〕168号、德财社〔2021〕169号等文件增加边境疫情防控资金支出89.09万元；2010607信息化建设支出：德财行〔2021〕16号较上年增加财政业务信息系统运维费和政府采购系统运维经费51.77万元；2010602一般行政管理事务支出：德财行〔2021〕16号增加非税收入征收管理经费122.40万元，德财预〔2020〕224号增加2019年边境建设管理工作经费46.45万元；2010605财政国库业务：德财行〔2021〕16号增加公务之家差旅电子凭证网上报销系统经费17.73万元。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障德宏傣族景颇族自治州财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,387.51万元。与上年1485.24万元对比减少97.73万元，下降6.58%，主要原因分析：减少2019999 其他一般公共服务支出97.73万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出1,225.03万元，占基本支出的88.29%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费162.48万元，占基本支出的11.71%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障德宏傣族景颇族自治州财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,535.59万元。与上年378.46万元对比增加1157.13万元，增长305.75%，主要原因分析：2120399 其他城乡社区公共设施支出:德财预〔2021〕163号追加预算安排缴纳停车场土地出让金专项经费789.69万元; 2239999 其他国有资本经营预算支出:德财资〔2021〕31号2020年州属企业经营业绩专项检查经费追加40万元;2100410 突发公共卫生事件应急处理:德财社〔2021〕24号、德财社〔2021〕97号、德财社〔2021〕168号、德财社〔2021〕169号等文件增加边境疫情防控资金支出89.09万元；2010607 信息化建设支出：德财行〔2021〕16号较上年增加财政业务信息系统运维费和政府采购系统运维经费51.77万元；2010602 一般行政管理事务支出：德财行〔2021〕16号增加非税收入征收管理经费122.4万元，德财预〔2020〕224号增加2019年边境建设管理工作经费46.45万元；2010605 财政国库业务:德财行〔2021〕16号增加公务之家差旅电子凭证网上报销系统经费17.73万元。具体项目开支及开展工作情况：

1.行政运行支出（财政事务）39.57万元，主要用于职工体检、办公设备购置和房屋建筑物购建等支出；

2.一般行政管理事务支出189.53万元，主要用于改善部门办公条件、业务培训、会计监督、扶贫资金和预决算公开监督检查，财政性资金投资项目资金使用情况及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，对财政支出项目进行绩效评价，提高财政资金的使用效益和效率；

3.财政国库业务支出49.78万元，主要用于加快财政业务改革，财政国库集中收付方面的支出，以及州级预算单位会计核算系统运行维护等费用；

4.信息化建设支出156.87万元，主要用于保障部门预算管理系统、财政一体化管理信息系统、国库集中支付电子化管理系统、行政事业单位资产管理系统、局机关中心机房以及政采云电子卖场等运维服务费支出，有利于预算管理的规范化，提高国库资金的使用效益，提高财政资金支出的科学性，增强财政管理的透明度；

5.财政委托业务支出42.13万元，主要用于单位业务科室聘请第三方等评审机构开展绩效评价、检查等业务发生的政府购买服务支出；

6.其他财政事务支出83.15万元，主要用于州级单位部门预算执行检查，解决上级财政部门、州委州政府临时安排的相关工作和预算执行中的相关支出；

7.行政运行支出5万元（党委办公厅（室）及相关机构事务）主要用于单位保密机房办公设备购置；

8.其他共产党事务支出3.12万元，主要用于开展基层党组织活动有关支出；

9.其他一般公共服务支出15.64万元，主要用于全国会计专业技术资格初级、中级考试，全国注册会计师考试，州级预算单位会计制度培训，珠心算协会工作经费等有关支出；

10.离退休人员管理机构支出0.84万元，主要用于离退休人员党组织工作经费；

11.其他社会保障和就业支出11万元，因新旧会计制度转换，按照法定会计政策变更调整差异11万元，2021年政府收支分类科目变更会计科目代码，删除“2089901-其他社会保障和就业支出”，增设“2089999-其他社会保障和就业支出”；

12.突发公共卫生事件应急处理支出89.09万元，主要用于疫情防控工作经费支出；

13.其他城乡社区公共设施支出789.69万元，主要用于缴纳智慧停车场土地出让金；

14.对农村公益事业建设的补助支出0.69万元，主要用于农村公益事业建设的办公、差旅费等支出；

15.创业担保贷款贴息支出18万元，主要用于开展中央财政普惠金融发展工作办公、差旅费等支出；

16.其他大中型水库库区基金支出0.54万元，主要用于政策宣传、稽查督查、工作协调等与征管工作有关支出；

17.其他涉外发展服务支出0.94万元，主要用于境外罂粟替代种植省对下转移支付差旅费支出；

18.其他国有资本经营预算支出40万元，主要用于州属企业经营业绩专项检查费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

德宏傣族景颇族自治州财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出2,822.12万元，占本年支出合计的96.55%。与上年1602.87万元对比增加1219.25万元，增长76.07%，增长的主要原因是根据单位工作部署增加部门预算项目，如：停车场土地出让金、州属企业经营业绩专项检查资金和边境疫情防控资金、政府采购网上交易、监管服务平台政采云电子卖场运行维护费，云南省预算单位会计核算系统运维经费等业务。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1,703.26万元，占一般公共预算财政拨款总支出的60.35%。主要用于机构正常运转的人员经费和日常公用支出，以及为完成特定的行政工作任务专项业务工作的经费支出。其中：工资福利支出1017.54万元，商品和服务支出518.12万元，对个人和家庭的补助支出11.26万元，资本性支出156.34万元；

2.社会保障和就业（类）支出140.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.97%。主要用于局机关干部职工的养老保险和职业年金支出、退休人员公用经费、离退休党组织工作经费以及离岗退养人员工资支出。其中：行政单位离退休费用3.44万元，离退休人员管理机构0.84万元，机关事业单位养老保险缴费支出110.19万元，职业年金缴费支出11.57万元，其他社会保障和就业支出14.28万元；

3.卫生健康（类）支出89.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.16%。主要用于2021年边境疫情防控支出；

4.城乡社区（类）支出789.69万元，占一般公共预算财政拨款总支出的27.98%。主要用于缴纳智慧停车场土地出让金；

5.农林水（类）支出19.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.66%。主要用于农村综合改革工作差旅费、办公费和培训费0.69万元，创业担保贷款管理工作奖励补助差旅费、办公费、维修护等支出18万元，大中型水库库区基金征管工作考核差旅费支出0.54万元；

6.商业服务业等（类）支出0.94万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.03%。主要用于境外罂粟替代种植省对下转移支付差旅费支出；

7.住房保障（类）支出80.13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.84%。主要用于局机关干部职工按比例缴纳的住房公积金单位缴费支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

德宏傣族景颇族自治州财政局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为22万元，支出决算为8.2万元，完成预算的37.27%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，无年初预算安排；公务用车购置及运行费支出决算为7.71万元，完成预算的64.25%；公务接待费支出决算为0.49万元，完成预算的4.9%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：部门根据中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》和《德宏州党政机关国内公务接待管理规定》，结合工作实际，制定《德宏州财政局机关经费财务管理办法（试行）》《德宏州财政局公务接待管理办法（试行）》等各项规章制度，加强了公务支出管理，严格控制公务活动总量、开支范围和标准。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加3.55万元，增长76.34%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，与上年持平；公务用车购置及运行费支出决算增加3.49万元，增长82.70%；公务接待费支出决算增加0.06万元，增长13.95%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：

公务用车运行维护费较上年增加3.49万元：因边境疫情防控工作需要，公务用车频繁往返瑞丽开展疫情防控工作，导致车辆运行维护费用增加；

公务接待费用增加0.06万元：因工作需要较上一年度增加接待批次1批。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出7.71万元，占94.02%；公务接待费支出0.49万元，占5.98%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出7.71万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出7.71万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于边境疫情防控和开展财政业务工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.49万元。其中：

国内接待费支出0.49万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待7批次（其中：外事接待0批次），接待人次43人（其中：外事接待人次0人）。主要用于完成省财政厅、州委州政府安排的各项接待任务以及上级部门调研检查工作过程中产生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

德宏傣族景颇族自治州财政局2021年机关运行经费支出102.04万元，与上年97.08万元对比增加4.96万元，增长5.11%。主要原因是在职人员和离退休人员支出增加。部门机关运行经费主要用于日常公用经费支出，包括办公费、水电费、邮电费、工会经费、公务接待费、公务用车运行维护费、生活补助等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，德宏傣族景颇族自治州财政局资产总额1242.20万元，其中：流动资产43.49万元，固定资产1512.74万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程789.69万元，无形资产42.75万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加666.70万元，其中：流动资产减少249.21万元，固定资产增加141.07万元，在建工程增加789.69万元，无形资产增加41.90万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋88.54平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元（此房屋交由州国控集团出租，并由州国控集团收取租金）。

国有资产占有使用情况表
											单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产

栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	1242.2	43.49	1512.74	716.18	83.13		713.43		789.69	42.75
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资/有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产; 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产; 3.填报金额为”账面原值”。

因表内填报的固定资产和无形资产均为“账面原值”，故资产总额不等于账面金额。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额848.21万元，其中：政府采购货物支出71.98万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出776.23万元。授予中小企业合同金额491.25万元，占政府采购支出总额的57.92%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

本部门无其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指由财政拨款形成的部门收入。按现行管理制度，部门预算中反映的财政拨款包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款。

二、基本支出：指为保障机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

三、项目支出：是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

四、机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

监督索引号53310000431801111

[附件: 德宏傣族景颇族自治州财政局.XLS20220916093102041]