德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年度部门决算

监督索引号53310000431801000

第一部分德宏傣族景颇族自治州财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分名词解释

第一部分德宏傣族景颇族自治州财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）拟订和执行全州财税发展战略、规划、政策和改革方案。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全州人才工作提供财政政策保障。改革和完善州、县（市）财政管理体制。

（2）贯彻执行国家、省、州的财政、税收、国有资产管理、金融管理的法律、法规、规章和方针政策。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（3）承担各项财政收支管理职责。负责编制全州和州本级预决算草案并组织执行。受州人民政府委托，向州人民代表大会报告全州和州本级财政预算及其执行情况，向州人民代表大会常务委员会报告决算。承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责州级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。办理中央、省对州的转移支付，制定地方财政转移支付制度。

（4）按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按照规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

（5）组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟定政府采购制度并监督管理。

（6）拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全州政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督县（市）加强政府性债务管理。

（7）按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据州人民政府授权，集中统一履行州级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

（8）拟定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制州本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴州本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（10）负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（11）参与拟订州级基建投资有关政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

（12）承担州人民政府交办的与有关国家和地区多双边财经对话，开展财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

（13）负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

（14）承担州人民政府国有资产监督管理委员会的具体职责。根据州人民政府授权履行出资人职责。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设,完善公司治理结构，按照国家和省、州的战略部署推动国有经济布局和结构的调整。

（15）承担州人民政府金融办公室的具体职责。承担州政府防范和处置非法集资领导小组办公室具体工作，负责统筹协调全州金融工作。

（16）完成州委、州政府交办的其他任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

贯彻执行国家、省、州的财政、税收、国有资产管理、金融管理的法律、法规、规章和方针政策，编制全州和州本级预决算草案并组织执行，办理中央、省对州的转移支付，制定地方转移支付制度。组织州级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的编制、审核等工作，汇总年度全州财政预算。开展重大政策项目预算绩效评价、州级部门整体绩效评价和县（市）政府财政运行情况综合绩效评价工作，提出评价结果在预算安排和政策调整等方面运用的建议。牵头实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范、注册会计师行业等方面的规章制度。监督注册会计师、会计师事务所、代理记账机构业务工作，组织推进政府会计制度。起草年度全州国有资产管理有关报告，编制国有资本经营预决算草案。制定完善政府债务管理制度，做好地方政府债券发行申报、政府性债务规模控制、预算管理、统计分析和风险监控、信息公开等工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年末实有人员编制46人。其中：行政编制31人（含行政工勤编制4人），事业编制15人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员64人（含行政工勤人员14人），事业人员10人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。与上年度83人相比减少9人下降10.84%，具体情况是：当年调入1人，在职转退休5人，调出5人（科级以下3人，处级2人）。人员下降的因素是单位编制较少，人员只减不增。

离退休人员41人。其中：离休0人，退休41人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年度收入合计1,665.78万元。其中：财政拨款收入1,655.63万元，占总收入的99.39%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入10.16万元，占总收入的0.61%。本年收入1665.78万元与上年度2515.21万元相比下降33.77%，其中：一般公共预算财政拨款1593.72万元与上年度2166.13万元相比下降26.43%，政府性基金预算拨款61.91万元与上年度71.12万元相比下降21.75%，其他收入10.16万元与上年度269.96万元相比下降96.24%。其他收入下降幅度较大的因素是2018年根据德宏州审计局专项审计调查整改通知书德审改〔2018〕1号，将往来款的其他应付款科目中的票据款等调账到其他收入科目，导致上年度其他收入增大。

二、支出决算情况说明

德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年度支出合计1,779.61万元。其中：基本支出1,348.69万元，占总支出的75.79%；项目支出430.92万元，占总支出的24.21%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。与上年度2439.10万元相比下降27.04%，其中：基本支出1348.69万元与上年度1480.24万元相比下降8.89%，基本支出中人员经费下降2.8%，下降的原因是本年度在职转退休和调出人员较多，导致工资福利支出下降。日常公用经费下降47.17%，日常公用经费下降幅度较大的因素是上年度结余结转资金财政收回后按30%返还，返还部分列入日常公用经费支出，导致上年度日常公用经费支出增大。项目支出430.92万元与上年度958.86万元相比下降55.06%，下降幅度较大原因是部门认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，合理编制部门预算，改进机关工作作风，加强和规范财务收支管理。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障德宏傣族景颇族自治州财政局机关机构正常运转的日常支出1,348.69万元，其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1241.38万元占基本支出的92.04%；办公费、印刷费、水电费、其他交通费用等日常公用经费支出107.31万元占基本支出的7.96%，日常公用经费人均年支出1.4万元。与上年度基本支出1480.24万元相比下降8.89%，其中：人员经费支出下降2.8%，日常公用经费支出下降47.17%，日常公用经费下降幅度较大的因素是上年度结余结转资金财政收回后按30%返还，部门列入日常公用经费支出，导致上年度日常公用经费支出增长。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障德宏傣族景颇族自治州财政局机构为完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出430.92万元。与上年度958.86万元相比下降55.06%，下降幅度较大原因是部门认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，坚决贯彻政府过紧日子的要求，合理编制部门预算，加强公务支出管理，严格控制公务活动总量、开支范围和标准，改进机关工作作风，加强和规范财务收支管理。具体项目开支情况：

（1）一般行政管理事务支出100万元，主要是用于改善部门办公条件、业务培训、会计监督、扶贫资金和预决算公开监督检查，财政性资金投资项目资金使用情况及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，对财政支出项目进行绩效评价，提高财政资金的使用效益和效率。

（2）信息化建设支出8万元，主要是用于保障部门预算管理系统、财政一体化管理信息系统、国库集中支付电子化管理系统、行政事业单位资产管理系统等运维服务费支出，有利于预算管理的规范化，提高国库资金的使用效益，提高财政资金支出的科学性，增强财政管理的透明度。

（3）大中型水库库基金支出93.64万元，主要用于政策宣传、稽查督查、工作协调等与征管工作有关支出。

（4）社会保障和就业支出25.82万元，主要用于社会保险基金预、决算相关管理工作支出。

（5）其他一般公共服务支出98.99万元，主要用于融资担保行业的监管，全国会计专业技术资格初级、中级考试，全国注册会计师考试，《政府会计》制度培训等有关支出。

（6）金融部门监管支出4.40万元，主要用于防范和处置非法集资工作，开展“打非”日常宣传教育活动，加强P2P网贷专项整治和应对风险处置，开展网贷风险清理排查、专项整治、风险处置、舆情预警监测和启动应急处置预案，督促各县市网贷风险整治等方面支出。

（7）其他共产党事务支出2.36万元，主要用于开展基层党组织活动有关支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款支出1,544.95万元,占本年支出合计的86.81%。基本支出1348.69万元占一般公共预算财政拨款支出的87.3%，项目支出196.26万元占一般公共预算财政拨款支出的12.7%，与上年2316.24对比下降66.7%，下降主要因素是部门认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，坚决贯彻政府过紧日子的要求，合理编制部门预算，加强公务支出管理，严格控制公务活动总量、开支范围和标准，改进机关工作作风，加强和规范了财务收支管理。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1,245.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.63%。主要用于机构正常运转的人员经费和日常支出，以及为完成特定的行政工作任务专项业务工作的经费支出。其中：人员经费支出991.81万元，日常公用经费支出105.09万元，项目支出148.87万元。

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出4万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.26%。主要用于科技、教育、文化等方面的预算管理和开展全州财政干部业务素质培训方面支出。

6.科学技术（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出199.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.91%。主要用于社会保障、医疗保障等部门预决算管理、社会保险基金的监督管理，局机关干部职工的养老保险和职业年金支出、退休人员公用经费以及离岗退养人员工资支出。其中：社会保险业务管理事务支出5万元，归口管理的行政单位离退休费用47.5万元，机关事业单位养老保险缴费支出115.77万元，机关事业单位职业年金缴费支出10.24万元，其他社会保障和就业支出21万元。

9.卫生健康（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

10.节能环保（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.84%。主要用于农业农村、水利、气象等部门预算管理，扶贫资金的监督协调管理等费用支出。

13.交通运输（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出4.4万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.28%。主要用于加强金融部门监管，防范和打击非法集资，防范地方金融风险等工作费用支出。

17.援助其他地区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出78.28万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.07%。主要用于局机关干部职工按比例缴纳的住房公积金支出。

20.粮油物资储备（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.其他（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.债务还本（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务付息（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为28.3万元，支出决算为4.83万元，完成预算的17.77%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.59万元，完成预算的26.01%；公务接待费支出决算为1.25万元，完成预算的8.62%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：部门根据中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》和《德宏州党政机关国内公务接待管理规定》，结合工作实际，制定《德宏州财政局机关经费财务管理办法（试行）》《德宏州财政局公务接待管理办法（试行）》等各项规章制度，加强了公务支出管理，严格控制公务活动总量、开支范围和标准。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少13.2万元，下降73.2%。其中：因公出国（境）费支出决算减少2.18万元，下降100%；公务用车购置及运行费支出决算减少3.4万元，下降48.67%；公务接待费支出决算减少7.61万元，下降85.94%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是部门制定各项规章制度，加强公务支出管理，严格控制公务活动总量、开支范围和标准，从严控制“三公”经费支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.59万元，占74.22%；公务接待费支出1.25万元，占25.78%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.59万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.59万元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.25万元。其中：

国内接待费支出1.25万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待21批次（其中：外事接待0批次），接待人次138人（其中：外事接待人次0人）。支出主要用于完成省财政厅、州委州政府安排的各项任务以及接待上级部门调研检查工作的用餐费。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

德宏傣族景颇族自治州财政局部门2019年机关运行经费支出107.31万元，与上年203.13万元对比下降47.17%，下降的主要原因是：2018年机关运行经费含上年度结余结转资金财政收回后按30%返还部分，导致本年度机关运行经费支出下降幅度较大。2019年部门机关运行经费主要用于日常公用经费支出，包括办公费、水电费、物业管理费、其他交通费用等。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，德宏傣族景颇族自治州财政局部门资产总额873.7万元，其中，流动资产558.31万元，固定资产328.79万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.84万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少172.28万元，其中;流动资产减少119.4万元，固定资产减少52.85万元,对外投资及有价证券增加0万元，在建工程增加0万元，无形资产增加0万元，其他资产增加0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产30项，账面原值10.39万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋240.3平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0.27万元。

国有资产占有使用情况表
											单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产

栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	873.7	558.31	328.7	137.88	19.51		170.56			0.84

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资+有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额647.24万元,其中：政府采购货物支出0.9万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出646.34万元;授予中小企业合同金额223.37万元，占政府采购支出总额的34.45%。

四、部门绩效自评情况

按预算绩效管理要求开展2019年部门整体支出绩效自评和项目支出绩效自评，部门整体支出自评结果和项目支出绩效自评为优，部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

1、机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

2、“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

3、基本支出:是指行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度经费支出。

4、项目支出：是指行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，并依据具体工作内容编制的年度经费支出。

监督索引号53310000431801111

[附件: 德宏州财政局部门决算公开表]