德宏州2020年上半年财政预算执行情况的报告

——2020年8月20日在德宏州第十五届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

德宏州财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，由我向德宏州第十五届人大常委会第二十一次会议作关于《德宏州2020年上半年财政预算执行情况的报告》，请予审议。

2020年以来，全州各级财政部门在州委、州政府的坚强领导下，深入贯彻落实州委“一年重点突破、两年全面提升、三年经济发展翻一番，实现高质量跨越式发展”的决策部署，紧紧围绕州十五届人大三次会议确定的工作目标，认真贯彻落实全省财政工作会议精神，实施更加积极的财政政策和更加全面的预算绩效管理，强化“三保”底线，积极应对新冠肺炎疫情影响，统筹做好疫情防控、企业复工复产、脱贫攻坚、民生保障、重大项目建设加快推进工作，不折不扣贯彻落实减税降费政策、疫情期间税费优惠政策，提高支出精准度和资金使用绩效，努力推动全州经济社会持续稳定发展。上半年，全州财政运行基本平稳，重点支出保障有力。

一、上半年财政运行情况

（一）上半年，全州一般公共预算收入完成177793万元，较上年同期下降10.1%，减收20046万元，完成年初预算的40.3%，塌时间进度9.7个百分点。其中：税收收入完成118309万元, 较上年同期增长6.4%，增收7096万元；非税收入完成59484万元, 较上年同期下降31.3%，减收27142万元，收入增幅位居全省第11位。

分县市完成情况是：州本级56494万元，下降1.9%，减收1074万元；芒市43234万元，增长5.5%，增收2265万元；梁河县5203万元，下降49%，减收5003万元；盈江县16962万元，下降22.8%，减收5016万元；陇川县15656万元，下降1.5%，减收231万元；瑞丽市40244万元，下降21.4%，减收10987万元。

全州一般公共预算支出完成842779万元，较上年同期增长0.9%，增支7350万元，完成年初预算的50.8%，超时间进度0.8个百分点，支出增幅排名全省第4位。

分县市完成情况是：州本级179373万元，增长3.2%，增支5644万元；芒市192511万元，增长11.7%，增支20191万元；梁河县87212万元，增长5.9%，增支4872万元；盈江县145440万元，下降5.3%，减支8198万元；陇川县127923万元，增长19.6%，增支20952万元；瑞丽市110320万元，下降24.7%，减支36111万元。

（三）全州政府性基金预算收入完成100457万元，较上年同期增长114.4%，增收53597万元，完成年初预算的30%。全州政府性基金预算支出完成311641万元，完成年初预算的81.6%，较上年同期增长172.2%，增支197135万元。

（四）全州国有资本经营预算收入完成2572万元，完成年初预算的66%；全州国有资本经营预算支出完成1900万元，完成年初预算的73.6%，较上年同期增长90%，增支900万元。

（五）全州社会保险基金预算收入完成122092万元，较上年同期115854万元增长5.4％，增收6238万元，完成年初预算的32.1％；社会保险基金预算支出完成155567万元，较上年同期149523万元增长4％，增支6044万元，完成年初预算41.7%。

财政运行的主要特点

经济逐步复苏，税收扭负为正

新冠肺炎疫情发生后，疫情期间采取的各行业停业、假期延长等抗击疫情措施，对全州经济影响较大，1-5月全州税收入持续下降。随着疫情的缓解，企业复工复产加快推进，经济逐步复苏，税收降幅逐步收窄，6月份首次实现正增长。

上半年第一、二、三产业税收增速分别为41.8%、18.7%、-10.8%，三产受疫情影响较重，批发零售业税收同比下降50%，住宿和餐饮业税收同比下降54.5%。全州14个税种中有8个税种实现正增长，分别是土地增值税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、印花税、车船税、资源税、房产税。房地产市场持续向好，新项目相继开盘，商品房交易活跃，土地增值税增收8498万元，增长213%、契税增收4199万元，增长42.9%、城镇土地使用税增收2679万元，增长84.6%；重点项目加快推进，土地需求增加，耕地占用税同比增收569万元，增长611.8%；进入5月份后，增值税因税率调整而导致的翘尾减收因素消失，降幅由3月份的28.9%上升到6月份的12.1%，收窄了16.8个百分点；受冰雹、霜冻等自然灾害影响，烤烟产量和等级下降，烟叶税较上年同期减收911万元，下降21.5%。

（二）非税收入受一次性因素影响波动较大

上半年，除国有资源（资产）有偿收入较上年同期增收4454万元、国有资本经营收入增收33万元外，其余非税收入项目都呈现两位数的下降。收入下降的原因，一是2019年州级汇总缴库了2017-2018年的住房公积金增值收益，今天仅缴库2019年收益，受此主要因素影响，政府住房基金收入减收3332万元，下降26.4%；二是根据国家政策，今年暂停从土地出让收入中计提教育资金和农田水利建设资金，减少专项收入1811万元；三是行政事业性收费收入较上年同期减收13305万元，下降65%，减收原因一方面由于新冠肺炎疫情，为减轻企业负担，支持复工复产，国家采取进一步加大行政事业性收费的减免和降标政策，同时，上年同期腾陇高速公路建设缴纳的土地开垦费和耕地提质改造费9593万元均属一次性收入，增大了上年基数；四是上年同期梁河征收缴库的打击白糖等走私罚没收入2000多万元属非固定收入。

（三）聚焦结构调整，重点支出保障有力

为决战决胜脱贫攻坚，切实做好全州“六稳”工作，落实“六保”任务，切实兜住“三保”责任，全州财政部门着力强化支出结构调整，清理盘活存量资金，大力压减一般性支出，集中财力保障疫情防控、支持企业复工复产、助力脱贫攻坚、统筹做好民生保障。上半年全州累计清理盘活存量资金8462万元；全州“三公”经费财政拨款支出同比下降35%。上半年全州卫生健康支出同比增长23.3%，累计投入疫情防控资金10265万元（其中州县财政预算安排4297万元）；农林水支出同比增长66.7%，其中财政涉农整合资金支出79,237万元，支出率达到60.9 %；社会保障和就业支出同比增长1.2%；商业服务业等支出同比增长250.9%；粮油物资储备支出同比增长17.3%。重点支出保障有力，中央、省重大决策部署有效落实。

（四）争取资金成绩显著，重点工作有序推动

1-6月，全州争取省政府转贷新增专项债券270000万元；争取中央特殊转移支付资金72714万元，抗疫特别国债资金60000万元（其中基础设施建设类58613万元、抗疫相关支出1387万元）。上级资金的争取，对全州推动交通基础设施建设、健全医疗防治体系、补齐教育短板等提供了有力支持。

三、下一步的工作措施

加强财力统筹，确保中央政策落地见效

认真落实中央和省“过紧日子”的要求，对年度预算方案进行全面梳理，对可暂缓安排的非必须支出事项，积极向党委、政府汇报暂停支出安排，编制预算调整方案报人大常委会审议后实施，从“节支”上找增量，努力调整优化支出结构，集中财力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，切实兜住“三保”责任。

（二）加强财政收入管理，抓牢抓实财政收入

一是不折不扣贯彻落实减税降费政策、疫情期间税费优惠和对企业的扶持补助政策，助力企业复工复产。加快推进项目建设，补齐疫情防控落下的工作，尽快全面消除疫情对经济发展的负面影响。二是加强对经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低。三是继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力。四是加大盘活财政存量资金、国有土地资源、行政事业单位闲置资产的力度，积极推进国有存量资产变现，抓牢抓实财政收入，夯实保障基础。

（三）加强预算执行管理，着力强化预算约束

切实硬化预算约束，严格按照人大批准、财政批复的预算执行，对未纳入预算的，一律不得追加预算。年度执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，一般不出台新增当年支出的政策；对因中央、省、州新增政策需增加支出的，原则上安排到下一年度预算，确需当年通过调整预算安排的事项，必须按照法定程序报请同级人大常委会审查批准后方可执行。部门需新增的零星支出事项，一律通过统筹部门年初预算、调整支出结构予以落实。加强支出政策和重大项目财政可承受能力评估，充分考虑当前财力和长远影响，不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施，无资金来源的项目，一律不开工，全面清理并压减支出标准过高、承诺过多、执行效率较低的支出。

严格债务管理，努力化解财政风险

一是大力化解政府性存量债务，妥善处理政府隐性债务，按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实化债责任，提前谋划，对到期债务提出有效的解决措施和办法，有效防范化解债务风险。二是建立健全政府性债务偿债机制，分类纳入财政预算，履行还款责任，确保地方政府债务资金按期偿还，切实维护政府的举债信誉；三是加快已下达债券资金使用进度，防止债券资金闲置，严禁截留、挪用和挤占，充分发挥债券资金稳增长的积极作用。

（五）全面发力，冲刺脱贫攻坚

今年是决战决胜脱贫攻坚，全面建成小康社会的收官之年，各级财政部门必须提高政治站位，树立全州“一盘棋”思想，不等不靠，担当作为，统筹财力保障，坚决压实保障责任，全面发力，确保脱贫攻坚取得最终胜利。

[附件: 德宏州2020年上半年财政预算执行情况附表]