德宏州财政局2019年双随机抽查结果公开表

德宏州财政局双随机抽查结果公开表

序号	抽查部门	抽查对象	企业注册或统一社会信用代码	抽查时间	抽查项目及内容	抽查结果
1	德宏州财政局	德宏州农村合作经济经营管理站		2019年10月	一是会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行等问题。二是会计核算的标准化、信息化，内控制度的科学性、针对性、有效性。三是违规出具各类举债担保。四是是否存在“小金库”等问题。	存在内控执行不到位、会计基础工作不规范、公务接待存在问题、会计科目用错、记账凭证涂改等问题。目前，已要求单位整改。
2	德宏州财政局	德宏州统计局		2019年10月	一是会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行等问题。二是会计核算的标准化、信息化，内控制度的科学性、针对性、有效性。三是违规出具各类举债担保。四是是否存在“小金库”等问题。	存在内控制度执行不到位、会计基础工作不规范、、差旅费报销不规范等问题。目前，已要求单位整改。
3	德宏州财政局	德宏州工商业联合会		2019年10月	一是会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行等问题。二是会计核算的标准化、信息化，内控制度的科学性、针对性、有效性。三是违规出具各类举债担保。四是是否存在“小金库”等问题。	存在内控制度执行不到位、会计基础工作不规范、差旅费报销不规范等问题。目前，已要求单位整改。