关于德宏傣族景颇族自治州2018年州本级财政决算的报告

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关于德宏傣族景颇族自治州

2018年度州本级财政决算草案的报告

 

——2019年8月29日在德宏州第十五届人民代表大会常务委员会

第十五次会议上

州财政局局长   孔亮

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向德宏州第十五届人大常委会第十五   　次会议作《关于德宏傣族景颇族自治州2018年度州本级财政决算草案的报告》，请予审议。

一、德宏州本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

2018年州本级一般公共预算收入完成119783万元，为州十五届人大一次会议和常委会第六次会议批准调整预算数119762万元的100%，比2017年决算数116274万元增收3509万元，增长3%。

州本级一般公共预算支出完成313835万元，为州十五届人大一次会议批准预算数328553万元的95.5%；为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数338673万元的92.7%，减支24838万元；比2017年决算数334055万元减支20220万元，下降6.1%。

州本级一般公共预算收支平衡情况：州本级一般公共预算收入119783万元，转移性收入223155万元，收入合计342938万元；州本级一般公共预算支出313835万元，上解省级支出12854万元，债务还本支出13809万元，支出合计340498万元，收支相抵，年终结余2440万元（结转下年支出810万元、补充预算稳定调节基金1630万元）。州本级实现一般公共预算收支平衡，略有结余。

(二) 政府性基金预算收支情况

2018年州本级政府性基金预算收入完成5069万元，为州十五届人大一次会议批准预算数3652万元的138.8%；为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数4513万元的112.3%，增收556万元；比2017年决算数5469万元减收400万元，下降7.3%。

州本级政府性基金预算支出完成2401万元，为州十五届人大一次会议批准预算数7311万元的32.8%；为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数2658万元的90.3%；比2017年决算数1185万元增支1216万元，增长102.6%。

州本级政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入5069万元，上级补助收入-3576万元（上级补助收入12486万元-补助下级支出16062万元），上年结余6416万元，收入合计7909万元；政府性基金预算支出2401万元，上解省级支出-987万元，调出资金2796万元，支出合计4210万元。收支相抵，年终结余3699万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2018年州本级国有资本经营预算收入2431万元，为州十五届人大一次会议批准预算数1741万元的139.6%；为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数2431万元的100%。

州本级国有资本经营预算支出1794万元，为州十五届人大一次会议批准预算数1741万元的103%；为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数1794万元的100%。

州本级国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入2431万元；国有资本经营预算支出1794万元；调出资金637万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

2018年州本级社会保险基金预算收入200769万元，为州第十五届人大一次会议批准预算数187680万元的107%；为州第十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数189871万元的105.7%。

州本级社会保险基金预算支出151119万元，为州第十五届人大一次会议批准预算数145915万元的103.6%；为州第十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数147958万元的102.1%。

州本级社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入200769万元，上年结余174296万元，收入合计375065万元；

社会保险基金预算支出151119万元，补助下级支出23610万元，上解上级支出463万元。支出合计175192万元，收支相抵，年末滚存结余199873万元，其中本年收支结余25577万元。

二、州本级财政收支决算数与州第十五届人大二次会议报告快报数相比有所变化的具体情况说明

由于州十五届人大二次会议召开时，省、州财政正处于账务核对、调整时期，向会议报告的相关数据均为快报数。经与省财政厅最终结算，一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支部分

1.返还性收入减少9525万元。

2.一般性转移支付收入增加10725万元：

⑴结算补助收入增加9315万元。

⑵企业事业单位划转补助收入增加1411万元。

⑶成品油税费改革转移支付收入增加2414万元。

⑷基层公检法司转移支付收入减少1万元。

⑸其他一般性转移支付收入减少2414万元。

3.专项转移支付收入增加1万元。

4.下级上解收入减少29081万元。

5.上解省级支出减少28377万元。

上述五项收支相抵后，年终净结余增加497万元，相应增加补充预算稳定调节基金规模。

(二) 政府性基金预算收支部分

1.上解省级支出减少987万元。

2.年终结余增加987万元。

（三）国有资本经营预算收支部分

国有资本经营收支决算与十五届人大二次会议报告的快报数一致。

（四）社会保险基金预算收支部分

1．社会保险基金预算收入增加2万元：⑴职工基本医疗保险基金收入增加1万元；⑵城乡居民基本医疗保险基金收入增加1万元。

2．社会保险基金预算支出增加1万元。⑴职工基本医疗保险基金支出增加2万元；⑵工伤保险基金支出增加1万元；⑶生育保险基金支出减少1万元；⑷城乡居民基本医疗保险基金支出减少1万元。

3. 社会保险基金年终结余增加1万元。

三、州级和州本级政府性债务情况

（一） 2018年新增地方政府债务资金安排情况

2018年，省财政转贷德宏州新增债务限额122000万元，其中：一般债务10000万元（含外债1300万元），专项债务112000万元，按照新增政府债务资金管理要求，结合我州实际编制专项预算调整方案，提请州第十五届人民代表大会常务委员会第五次会议审议批准，安排州本级1127.2万元、芒市43272.8万元、梁河县20642万元、盈江县15000万元、陇川县15600万元、瑞丽市26358万元。

（二） 2018年地方政府债券置换存量债务情况

2018年省财政下达我州地方政府债券置换存量债务资金共计287250万元（含置换当年到期债券还本97250万元），其中：一般债券114000万元，专项债券173250万元。一般债券分配情况为州本级13809.3万元、芒市24993.6万元、梁河县7573.5万元、盈江县27545.6万元、陇川县13598万元、瑞丽市26480万元。专项债券分配情况为芒市102487万元、梁河县250万元、陇川县900万元、瑞丽市69613万元。

（三）全州和州本级政府债务限额

2018年，省财政厅核定下达并提请州第十五届人大常委会第五次会议审查批准，德宏州2018年政府债务限额2029000万元，较上年增加122000万元。其中，一般债务限额1083000万元，专项债务限额946000万元（州本级241003万元，全部为一般债务）。

（四）2018年州本级政府债务还本付息情况

2018年，州本级限额内地方政府一般债务还本付息支出21720万元，其中：还本支出13809万元，付息支出7911万元。由于当年转贷省级发行一般债券，州本级地方政府一般债务发行费支出 17万元。

四、预备费安排情况

2018年州本级预算安排预备费3300万元，州本级在年度预算执行中发生了不可预见性增支，经州人民政府研究同意，州本级财政动支预备费安排用于：（一）提高村社区干部基本生活补贴州级承担部分1140万元；（二）黄标车治理州级配套1000万元；（三）2018年度第一期、第二期易地扶贫搬迁地方政府债务利息542.05万元；（四）2018年抚恤金、安葬费超支部分517.95万元；（五）非洲猪瘟等动物疫病防控工作经费100万元。

五、2018年新增收支政策和重大项目支出情况

（一）2012年全州机关事业单位生育保险纳入了州级统筹，生育保险费由同级财政按上年度职工工资总额的0.3%的比例统一缴纳。2012年—2015年机关事业单位生育保险基金平稳运行，达到了“收支平衡、略有结余”的总体要求。2016年后由于国家二孩政策的实施，生育人数大幅增加，生育保险基金出现了收不抵支的情况。为确保生育保险基金平稳运行和职工生育保险待遇正常支付，经州人民政府研究决定从2018年1月1日起将全州机关事业单位生育保险费率从0.3%上调至0.4%。2018年全州增加机关事业单位生育保险费财政配套377万元。

（二）为激励各级政府积极培植财源，做大财政收入总量，提升收入质量，省政府印发了《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》，2018年全州留用资金为14521万元。

（三）按照《德宏州激励财源培植提高财政收入质量暂行办法》精神，为鼓励县市大力培植财源，优化财政收入结构，支持各县市财源培植和产业发展。2018年州本级兑现补助资金9057万元。

（四）按照全省道路运输管理系统体制改革精神，从2018年起省以下道路运输管理部门预算管理体制下划州（市），省级核定我州下划基数为2414万元。2018年相关收支全部列入州本级，待下一步州与县市管理体制确定后再相应调整。

（五）2018年州本级2000万元以上重大项目支出15195万元，包括：1.芒市机场跑道滑行道改扩建项目资金5000万元；2.腾陇高速公路建设项目资金3346万元；3.公共安全视频监控建设联网应用示范工程项目2800万元；4.腾冲至陇川二级公路建设指挥部保山境内工程资金2049万元；5.芒市机场一关两检建设项目资金2000万元。

六、预算绩效管理工作

按照“每年选取部分部门编制部门整体支出绩效目标试点，最终覆盖所有部门”的目标。2018年，通过政府采购服务委托中介机构继续对2017年度州本级8个重点部门和9个重点项目开展了绩效评价，评价资金为18705.2万元。同时，州本级财政首次对一般性转移支付资金开展绩效评价，通过委托第三方中介机构对州本级、芒市、盈江县、陇川县、瑞丽市2017年度边境地区转移支付资金、口岸建设资金及中央边境维稳补助资金共计64364万元，233个项目进行了全覆盖绩效评价。通过开展绩效评价，为县市和项目单位找出项目管理中存在的问题及原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高财政资金管理水平和使用效益。

七、清理盘活财政存量资金工作

州级当年清理盘活存量资金7491万元，统筹用于亟需支持的项目。

八、其他说明的事项

（一）2018年州本级一般公共预算收入决算情况表中“其他税收返还收入”科目，调整预算数为0，本次报告决算数为-5987万元。其原因为2018年省政府印发了《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》，由于政策首次实施，州本级预算调整方案从谨慎的角度未对此项政策给予预计；同时州政府制定了《德宏州激励财源培植提高财政收入质量暂行办法》，预算调整方案中通过转移支付补助下级的方式安排8985万元。最终结算，州本级实际获得省级奖励补助资金3070万元；州本级实际补助县市激励财源培植提高财政收入质量税收返还9057万元，同时，支出科目由“转移支付支出”调整为“其他税收返还支出”。两项政策相抵后，“其他税收返还收入”科目余额为-5987万元。

（二）一般性转移支付收入决算数比调整预算数增加24500万元，增加资金包括两部分：具有固定用途的转移支付补助（如基本养老金转移支付等）增加3935万元，均按规定用途安排；财力性转移支付补助20565万元，其中道路运输管理部门经费下划、国家监察体制改革检察院转隶人员经费清算下划等经费对应安排相关支出，其余资金用于弥补原支出所需财力缺口，未新增支出。

 （三）专项转移支付收入决算数比调整预算数减少58718万元，州本级在编制预算调整方案时，对专项转移支付收入采取以1-9月实际收到的资金加上后期预计还将获得补助的测算方式来列报，最终上级专项转移支付收入决算数较调整预算数有所减少。

    （四）调入资金决算数比调整预算数减少67310万元，州本级在编制预算调整方案时，预计后期将通过进一步盘活财政存量资金等方式实现调入资金，最终实现的调入资金与调整预算数有所减少。

（五）一般公共预算支出决算数比调整预算数减少24838万元，一是预算调整方案中预计的专项转移支付收入减少，导致支出减少；二是按照《德宏州财政局关于实施财政支出预算执行进度考核的通知》（德财〔2015〕93号）规定，报州政府同意，对年终州级财力安排的州直预算单位额度结余资金1780万元，全部收回财政统筹平衡，相应减少了支出。

（六）转移性支出比调整预算数减少105132万元，原因包括1.专项转移支付支出减少80781万元。在预算调整方案中，如实反映了州本级对下级的补助支出（包括上级专项转移支付和州本级财力安排的对下专项转移支付），而在决算中，州本级采取的是轧差计算，对上下级之间的往来进行了冲抵，因此州本级专项转移支付支出不再反映数字；2.其他上解支出减少26791万元。预算调整方案中，上解上级支出反映的是全州上解支出，决算中，州本级将下级上解收入与上解上级支出进行抵减，差额反映为州本级上解支出；3.预算调整方案没有安排预算稳定调节基金1630万元和年终结转810万元。

（七）补充预算稳定调节基金1630万元，包括本年一般公共预算收入超收安排21万元、政府性基金调入安排1112万元、年终结算增加净结余安排497万元。

（八）2018年，州本级首次编制了国有资本经营预算，当年，州属三家国有企业以及德宏州道路交通安全协会代管企业上缴利润收入2431万元。

（九）上年结转资金888万元，属于专项资金结转，具体项目为2017年中央财政普惠金融发展专项，已于2018年8月拨付至各项目单位。

以上报告，请予审议。

监督索引号53310003100011111

1 [附件: .2018年德宏州政府决算公开表] 

 

说明：德宏州本级2018年无政府专项债务限额和余额，表20无数据