关于德宏傣族景颇族自治州2015年度州本级财政决算草案的报告

关于德宏傣族景颇族自治州2015年度州本级财政决算草案的报告

 

——2016年8月30日在德宏州第十四届人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

 

州财政局局长     雪琳

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向德宏州第十四届人大常委会第二十四次会议作《关于德宏傣族景颇族自治州2015年度州本级财政决算草案的报告》，请予审议。

一、德宏州本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算收支

2015年州本级一般公共预算收入完成115231万元，比州第十四届人大三次会议和常委会第十九次会议批准的调整预算数89765万元，增收25466万元，增长28.4%。比2014年决算数55424万元增加59807万元，增长107.9%。 

州本级一般公共预算支出完成221468万元，比州十四届人大三次会议批准预算数301710万元减支80242万元，下降26.6%；比州十四届人大常委会第十九次会议批准调整预算数254259万元减少32791万元，下降12.9%；比2014年决算数211642万元增支9826万元，增长4.6%。

 2．州本级一般公共预算收支平衡情况

2015年州本级一般公共预算收入115231万元，加：上级补助收入87211万元〔⑴返还性收入1086万元；⑵一般性转移支付收入79251万元；⑶专项转移支付收入6874万元〕，债务（转贷）收入88502万元，上年结余5357万，调入资金28320万元，收入总计324621万元。

州本级一般公共预算支出221468万元，加：上解支出6668万元，政府债券还本支出65502万元，安排预算稳定调节基金30201万元，支出总计323839万元，收支相抵，年终累计结余782万元（结转下年支出782万元）。州本级实现一般公共预算收支平衡，略有结余。

(二) 政府性基金预算收支情况

1．2015年州本级政府性基金预算收入完成4029万元，比年初预算数3688万元增加341万元，增长9.2%；比2014年决算数5506万元减少1477万元，下降26.8%；政府性基金支出完成3397万元，比年初预算数23159万元减少19762万元，下降85.3%；比调整预算数5926万元，减少2529万元，下降42.7%；比2014年决算数6855万元减少3458万元，下降50.4%。

2．政府性基金预算收入4029万元，加：上级补助收入815万元，上年结余23893万元，调入资金553万元，收入总计29290万元；本级基金支出3397万元，加：上解支出-116万元，调出资金15001万元，年终结余11008万元，支出总计29290万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

2015年州本级国有资本经营转移性收入0万元；国有资本经营预算支出0万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

2015年州本级社会保险基金预算收入67875万元，加：上级补助收入5980万元，上年结余96293万元,收入合计170148万元；社会保险基金预算支出41090万元，加：补助下级支出22700万元，上解支出804万元。收支相抵，年末滚存结余105554万元，其中本年收支结余9261万元。

二、州本级财政收支决算数与州第十四届人大四次会议报告决算数相比有所变化的具体情况说明

（一）一般公共预算收支部分

1.返还性收入减少1101万元。

2.一般性转移支付收入增加2551万元。⑴均衡性转移支付收入减少150万元；⑵结算补助收入增加2701万元;⑶基本养老保险和低保等转移支付收入增加1万元；⑷其他一般性转移支付减少1万元。

3.上解支出减少230万元。

4.年终结余（净结余）减少3055万元，用于补充预算稳定调节基金

5.上述四项形成年终净结余全部用于补充预算稳定调节基金，共计4735万元。

(二) 政府性基金预算收支部分

政府性基金预算上级补助收入增加1万元；本级基金支出减少3万元，上解支出减少116万元，基金年终结余增加120万元。

（三）国有资本经营预算收支部分

国有资本经营收支决算与十四届人大四次会议报告的决算数一致。

（四）社会保险基金预算收支部分

1．社会保险基金预算收入减少2051万元。

2.上级补助收入增加5980万元。

3．社会保险基金预算支出减少28591万元。

4.补助下级支出增加22700万元。

5.上解上级支出增加804万元

6. 社会保险基金年终结余增加9016万元。

三、州级和州本级政府债务限额、使用及存量债务置换情况

（一）政府债务限额情况

2015年12月25日，德宏州第十四届人民代表大会常务委员会第二十次会议审议通过2015年德宏州州级和州本级政府债务限额为1,852,035万元，其中州本级235,359万元。

（二）新增地方政府债券资金使用情况

为推动省委、省政府确定的重点项目建设步伐，主动服务和融入国家“一带一路”倡议，经省委省政府同意并报省十二届人大常委会第十八次、二十次会议审查批准，省财政从云南省发行的2015年地方政府债券资金中分两批次转贷德宏州债券资金25000万元，分配情况为州本级23000万元，盈江县300万元，陇川县1700万元。

资金安排使用情况为：15000万元用于龙瑞高速路德宏段建设，8000万元用于芒市机场跑道滑行道改扩建项目建设；1700万元用于陇川县职业高级中学综合实验楼建设及设备购置，300万用于盈江县职业高级中学校区设施建设。

（三）政府存量债务置换情况

2015年省财政厅下达我州地方政府债券置换存量债务资金三批次共计508000万元，其中：一般债券295000万元，专项债券213000万元。根据省财政厅“置换债券资金必须用于偿还审计确定的截至2013年6月底政府债务中2015年到期的债务本金”的要求，州级财政经认真测算，及时将置换债券额度分配至各县市，分配明细为一般债券：州级65502.3万元、芒市67964.6万元、梁河县47304.5万元、盈江县75521.6万元、陇川县21891万元、瑞丽市16816万元。专项债券：芒市76881.2万元、梁河县1006万元、盈江县32266.8万元、陇川县3333万元、瑞丽市99513万元。

四、2015年财政主要工作

2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，也是深入贯彻新《中华人民共和国预算法》和全面深化改革的关键一年，全州各级政府及其财政部门认真贯彻落实州委决策部署及州十四届人大三次会议有关决议，主动作为，攻坚克难，积极发挥财政调控职能，加快推进财政改革，强化预算执行管理，防范财政运行风险，保障重点支出需求，较好服务了全州经济社会发展大局。

（一）抓收入、强征管，着力实现财政收入平稳增长

去年以来，世界经济复苏之路崎岖不平，国内经济下行压力持续加大，我州经济运行开局艰难，财政收入持续负增长。面对严峻形势和艰巨任务，全州各级政府及其财政部门坚决贯彻州委的决策部署，统筹协调，强化征管，通过各方面共同努力，全州一般公共预算收入完成31.96亿元，比上年增加0.96亿元，增长3.1%，顺利完成上级确定的目标任务，成绩来之不易。

    （二）抓改革、创机制，着力推进现代财政制度建设

    1.实行全口径预算管理。在编制2015年州本级预算时，按照新《中华人民共和国预算法》全口径预算管理要求，首次完整编报了一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算四本预算；并将一般公共预算与政府性基金预算相衔接，将文化事业建设费、残疾人就业保障金等11项基金转列到一般公共预算，政府收支全部统一纳入预算管理。

2.全面推进预决算信息公开。全州各级财政及时将经同级人代会审议通过的2015年财政预算草案、预算报告、“三公”经费预算和2014年财政决算放在财政门户网站上向社会公众公开。除部分涉密部门外，全州467个预算部门（不含二级单位），也都通过政府或部门门户网站向社会公众公开了2015年部门预算、“三公”经费预算和2014年部门决算。

3.初步尝试编制三年滚动财政规划。按照国务院、财政部和省政府关于实行中期财政规划管理的总体要求，2015年末，州县两级财政采取先易后难、由简入繁、逐步完善的步骤，首次尝试编制2016年至2018年三年滚动财政规划，推动财政规划与财政预算安排的有效衔接。

4.完善转移支付制度。通过开展事权与支出责任划分方案的研究，对州级专项资金和州对下专项转移支付进行全面分类清理，合理划分州、县政府间事权与支出责任，并以此为依据将民族地区转移支付财力下沉至各县市，此次整合工作共清理减少专项转移支付63项，在优化整合专项转移支付的同时，逐步提升一般性转移支付占比。加强转移支付制度化建设。抢抓机遇，努力争取，首度获得州级边境地区转移支付资金1400万元。并以此为契机结合我州实际，制定了《德宏州边境地区转移支付资金管理办法》，进一步促进边境地区转移支付资金管理规范化，资金使用效益最大化。

5.着力盘活财政存量资金。认真落实《云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》要求，通过建章立制，着力盘活财政存量资金。全年州级共清理收回财政存量资金6092万元，统筹用于经济社会发展的重要领域和关键环节。

（三）保基本、促稳定，着力提升财政综合保障能力

1.有效保障基本支出。优先测算安排基本支出预算，着力保障各部门履行职能的正常支出需要。全州机关事业单位养老保险并轨政策如期实施，乡镇岗位工作补贴、村委会（社区）干部待遇提标等各项政策全面落实。

2.切实保障“平安德宏”建设。全州公共安全支出比上年增长10.9%，有力支持依法治州、司法改革、禁毒及反恐怖等工作开展。安排边境地区转移支付5.31亿元，促进边疆繁荣稳定。

3.全力争取中央和省级支持。全年共争取上级补助资金86.27亿元，有力支持全州经济社会发展；争取到新增云南省地方政府债券资金2.5亿元、地方政府债券置换存量债务资金50.8亿元（其中：一般债券29.5亿元，专项债券21.3亿元）。有效缓解了我州各级政府到期债务的还本压力，降低地方政府债务风险，进一步提升了财政综合保障能力。

（四）增投资、强基础，着力推动经济稳定增长

1.充分发挥财政资金杠杆作用，助推传统产业升级和新兴产业成长。2015年州级财政安排工业和信息化专项发展资金2000万元，用于支持工业园区基本建设、工业发展前期工作，设立民营经济转型发展引导基金；安排生物特色产业发展资金2881万元，扶持烟草、坚果、咖啡等新型特色农业产业化发展；安排瑞丽市银翔摩托产业园建设资金4000万元；安排文化事业和旅游产业发展专项资金3700万元，持续加大文化宣传和旅游软硬件建设力度，打造特色旅游和文化品牌，扶持旅游文化精品项目，设立旅游航空发展资金。

2.多渠道筹措资金优先保障重点基础设施项目建设。全年安排龙瑞高速公路德宏段建设17611万元、芒市机场跑道滑行道改扩建项目建设8000万元、二级重点公路建设2192万元、芒市机场航空口岸联检设施建设项目1000万元、陇川机场建设1000万元，为完善我州综合交通运输网络建设，积极融入“一带一路”建设打下坚实基础。

（五）保重点、惠民生，着实推动社会和谐发展

1.“三农”投入稳定增长。全州农林水事务支出21.86亿元，比上年增长35.4%。兑现落实中央、省安排的惠农粮食补贴18038万元，进一步调动了农民种粮积极性，粮食生产安全得到保障。同时，州级财政配套拨付各项农业政策性保险补贴资金289万元，为促进农民增收“添砖加瓦”。筹集资金11929万元，实施了一事一议财政奖补普惠制项目182个、美丽乡村项目18个，村容村貌与农村群众的生产生活条件得到进一步改善。实施农业综合开发项目34个，完成投资11786万元。州级财政安排2474万元，实施小型农田水利建设、农村水利安全、中小河流治理、大型灌区续建与节水改造、中小型病险水库除险。农村基础设施建设进一步改善，农业生产基础进一步夯实。

2.民生政策有效落实。2015年全州各类民生支出达 95.05亿元，占一般公共预算支出的76.3%，比2014年增长  4.27亿元。

（1）教育支出18.77亿元，比上年增长15.2%，全面改善贫困地区义务教育学校基本办学条件，农村教师工资待遇和工作条件得到保障和改善；义务教育阶段营养改善补助经费及困难学生补助及时落实，学前教育推动有力。

（2）社保保障支出21.03亿元，及时发放城乡低保对象最低生活保障金、城乡困难群众基本生活救助金；提高城乡居民基本养老保险、基础养老金发放标准；兑现城乡居民基本医疗保险，进一步完善社会救助体系。

（3）医疗卫生与计划生育支出14.07亿元，比上年增长32.9%，推进基本公共卫生服务体系建设，提高医疗保障水平；巩固和扩大基本医保覆盖面，完善重特大疾病保障和疾病应急救助机制；加强食品药品安全专项整治，推进食品药品检验检测机构标准化建设。

（4）文化体育与传媒支出2.42亿元，比上年增长7.6%，主要用于重大公共文化设施建设，落实农家书屋书目更新、农村免费电影放映；推进地方公共文化服务体系建设，开展文化惠民活动、补助非物质文化遗产传承人；实施“七彩云南全民健身工程”。扶持文艺精品创作，保护重点文物。

（5）住房保障支出4.55亿元，安排农村危房改造、城镇保障性安居工程、抗震安居工程等建设。全年完成城市、林区、垦区棚户区改造3223户，建设公共租赁住房105套，发放廉租住房租赁补贴500户，有效促进我州城乡生态和人居环境全面改善。

五、2015年财政运行中存在的困难

（一）财政持续增长基础不牢，收入结构不佳

2015年，受经济增速放缓、企业效益下滑，结构性减税政策实施等因素的影响，财政收入增幅回落明显。全州一般公共预算收入在2011年增长42.8％、2012年增长27.9％、2013年增长14.9%、2014年增长10.9%的情况下，2015年仅实现3.1%的增幅，在税收收入下滑的情况下，通过全面加强非税收入征管，最终实现小幅增长。2015年，全州一般公共预算收入中非税收入占35.3％，比2014年的32.8%上升了2.5个百分点，收入质量未能改善。全州经济处于低位运行，产业结构单一，税收持续增长支撑不足，财政收入中低速增长趋势明显。

（二）财政收支矛盾突出，债务风险居高不下

德宏地处边疆，经济发展滞后，经济基础薄弱，长期靠投资拉动经济，属典型的 “补助型”财政，2015年全州财政自给率仅为25.7%，对上级的依赖程度较高。受经济下行和结构性减税等因素影响,财政收入增速放缓趋于常态化，但支出刚性需求增长迅猛，可用财力增量与支出增量极不相称，缺口不断拉大，支出结构调整的空间极为有限，减收增支压力陡增，收支矛盾日趋激烈，财政运转举步维艰。

（三）财税体制改革任务艰巨，预算管理亟待加强

随着改革的不断深入，传统思维、习惯做法与改革新要求产生碰撞，改革举措实施难度加大。预算绩效管理覆盖所有财政性资金的全过程绩效管理新机制尚未建立，“重分配、轻管理，重花钱、轻绩效”现象依然存在，绩效管理结果运用机制仍需强化。

 [附件: 德宏州全州及州本级2015年财政决算公开]