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德宏州2024年地方财政预算执行情况和
2025年地方财政预算草案的报告
德宏州财政局
各位代表：
受州人民政府委托，现将德宏州2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案提请州第十六届人大第五次会议审议，并请州政协委员和列席人员提出意见。
一、2024年地方财政预算执行情况
2024年，在州委的正确领导下，在州人大的法律监督和州政协的民主监督下，全州各级财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记重要指示批示和考察云南重要讲话精神，全面落实党中央决策部署和省委、州委工作要求，围绕州第十六届人民代表大会第四次会议确定目标，锚定“3815”战略发展目标，聚力“三支柱一标杆”主攻方向，扎实推进积极财政政策落实，积极拓宽财政收入增收渠道，强化财政资源统筹，加大重点支出保障力度，有效防范化解财政金融风险，不断增进民生福祉，有力促进全州经济社会平稳健康发展。
（一）2024年全州财政收支预算执行情况
1.一般公共预算。2024年全州地方一般公共预算收入完成407,303万元，为年初预算数439,838万元的92.6%，较2023年决算数417,700万元减收10,397万元，下降2.5%。全州地方一般公共预算支出完成1,778,869万元，为年初预算数1,905,121万元的93.4%，较2023年决算数1,756,471万元增支22,398万元，增长1.3%。收支平衡情况：一般公共预算收入407,303万元、上级补助收入1,304,950万元、上年结余115,241万元、调入资金74,081万元、债务转贷收入116,570万元、区域间转移性收入215万元、动用预算稳定调节基金31,426万元，收入合计2,049,786万元。一般公共预算支出1,778,869万元、上解省级支出50,380万元、调出资金3,636万元、安排预算稳定调节基金20,238万元、债务还本支出114,649万元，支出合计1,967,772万元。收支相抵，年终结余82,014万元。
2.政府性基金预算。2024年全州政府性基金预算收入完成148,951万元，为年初预算数228,653万元的65.1%，较2023年决算数179,811万元减收30,860万元，下降17.2%。全州政府性基金预算支出完成287,471万元，为年初预算数225,547万元的127.5%，较2023年决算数294,533万元减支7,062万元，下降2.4%。收支平衡情况：政府性基金预算收入148,951万元、上级补助收入69,833万元、上年结余68,340万元、调入资金3,636万元、债务转贷收入795,650万元，收入合计1,086,410万元。政府性基金预算支出287,471万元、上解支出2,926万元、调出资金25,942万元、债务还本支出646,000万元，支出合计962,339万元。收支相抵，年终结余124,071万元。
3.国有资本经营预算。2024年全州国有资本经营预算收入完成3,698万元，为年初预算数3,097万元的119.4%，较2023年决算数3,075万元增收623万元，增长20.3%。全州国有资本经营预算支出完成137万元，为年初预算数355万元的38.6%，较2023年决算数-442万元增支579万元，增长131%。收支平衡情况：国有资本经营预算收入3,698万元、上年结转44万元、转移支付收入44万元，收入合计3,786万元。国有资本经营预算支出137万元、调出资金3,609万元，支出合计3,746万元。收支相抵，年终结余40万元。
4.社会保险基金预算。2024年全州社会保险基金预算收入完成412,486万元，为年初预算数405,776万元的101.7%，较2023年决算数379,309万元增收33,177万元，增长8.7%。全州社会保险基金预算支出完成352,197万元，为年初预算数345,918万元的101.8%，较2023年决算数329,088万元增支23,109万元，增长7%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入412,486万元，社会保险基金预算支出352,197万元，本年收支结余60,289万元，年末滚存结余492,116万元。
（二）2024年州本级财政收支预算执行情况
1.一般公共预算。2024年州本级一般公共预算收入完成125,203万元，为年初预算数129,821万元的96.4%，较2023年决算数102,987万元增收22,216万元，增长21.6%。州本级一般公共预算支出完成441,758万元，为年初预算数469,064万元的94.2%，为调整预算数525,692万元的84%，较2023年决算数393,600万元增支48,158万元，增长12.2%。收支平衡情况：一般公共预算收入125,203万元、上级补助收入1,304,950万元、下级上解收入44,858万元、上年结余19,723万元、调入资金17,489万元、债务转贷收入116,570万元、区域间转移性收入215万元、动用预算稳定调节基金7,710万元，收入合计1,636,718万元。一般公共预算支出441,758万元、补助下级支出1,012,516万元、调出资金46万元、债务转贷支出73,670万元、上解省级支出50,380万元、债务还本支出32,246万元、安排预算稳定调节基金6,102万元，支出合计1,616,718万元。收支相抵，年终结余20,000万元。
2.政府性基金预算。2024年州本级政府性基金预算收入完成23,035万元，为年初预算数31,087万元的74.1%，为调整预算数25,585万元的90%，较2023年决算数27,294万元减收4,259万元，下降15.6%。州本级政府性基金预算支出完成30,664万元，为年初预算数22,195万元的138.2%，较2023年决算数31,829万元减支1,165万元，下降3.7%。收支平衡情况：政府性基金预算收入23,035万元、上级补助收入69,833万元、上年结余4,560万元、上解收入2,774万元、调入资金46万元、债务转贷收入795,650万元，收入合计895,898万元；政府性基金预算支出30,664万元、补助下级支出69,749万元、上解支出2,926万元、调出资金5,845万元、专项债转贷支出749,050万元、专项债还本支出33,600万元，支出合计891,834万元。收支相抵，年终结余4,064万元。
3.国有资本经营预算。2024年州本级国有资本经营预算收入完成668万元，为年初预算数527万元的126.8%，为调整预算数668万元的100%，较2023年决算数814万元减收146万元，下降17.9%。州本级国有资本经营预算支出完成75万元，为年初预算数156万元的48.1%，为调整预算数81万元的92.6%，较2023年决算数-502万元增支577万元，增长114.9%。收支平衡情况：国有资本经营预算收入668万元，转移性收入44万元，收入合计712万元。国有资本经营预算支出75万元、转移支付支出44万元、调出资金593万元，支出合计712万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算。2024年州本级社会保险基金预算收入完成298,480万元，为年初预算数291,097万元的102.5%，较2023年决算数274,073万元增收24,407万元，增长8.9%。州本级社会保险基金预算支出完成237,402万元，为年初预算数234,565万元的101.2%，较2023年决算数226,514万元增支10,888万元，增长4.8%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入298,480万元，社会保险基金预算支出237,402万元，本年收支结余61,078万元，年末滚存结余476,972万元。
以上数据均为快报数，待与省财政结算后，如有变动，再专题向州人大常委会报告。
（三）其他需要说明事项
1.地方政府债务限额情况。2024年省财政核定德宏州法定政府债务限额为496.42亿元，其中：一般债务211.57亿元、专项债务284.85亿元。分地区情况：州本级82.35亿元、芒市151.82亿元、梁河县29.08亿元、盈江县73.62亿元、陇川县47.66亿元、瑞丽市111.89亿元。
2.新增地方政府债务限额安排情况。2024年，省财政转贷德宏州债务限额63.1亿元，其中：一般债券4.5亿元，专项债券58.6亿元，提请州第十六届人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准，安排州本级6.37亿元，转贷县市56.73亿元（芒市16.59亿元、梁河县6.54亿元、盈江县12.83亿元、陇川县8.41亿元、瑞丽市12.36亿元）。
3.地方政府债务余额情况。2024年德宏州政府债务余额为487.52亿元，其中：一般债务205.80亿元、专项债务281.72亿元。分地区情况：州本级81.07亿元、芒市150.41亿元、梁河县28.01亿元、盈江县72.01亿元、陇川县45.80亿元、瑞丽市110.22亿元。
4.地方政府再融资债券情况。2024年省财政下达德宏州地方政府再融资债券资金23.62亿元，其中：一般债券7.16亿元、专项债券16.46亿元。一般债券分配情况：州本级2.58亿元、芒市2亿元、梁河县0.42亿元、盈江县0.98亿元、陇川县0.30亿元、瑞丽市0.88亿元。专项债券分配情况：芒市8.23亿元、梁河县1.08亿元、陇川县1.62亿元、瑞丽市5.53亿元。
5.新增专项债券资金使用情况。2024年新增专项债券资金5.7亿元，已支出3.82亿元，支出进度67.02%。共4个项目，其中：芒市1个项目0.7亿元，支出0.2亿元，支出进度28.57%；瑞丽市2个项目4.5亿元，支出3.27亿元，支出进度72.67%；陇川县1个项目0.5亿元，支出0.36亿元，支出进度72%。
（四）2024年全州主要财政政策落实情况
1.强化收支统筹，财政运行总体平稳。聚焦财政收入目标任务，强化税收征管，加大非税收入组织力度，积极构建齐心协力抓收入的良好格局。建立支出保障机制，强化财政运行风险监测分析，根据收入进度，统筹安排支出，合理安排顺序，优先保障“三保”支出，其次保障政府债务还本付息支出，再次保障重点事项基本需求，最后根据“轻重缓急”原则，合理安排一般性支出，确保做到收支进度匹配，全力保障财政收支平稳运行。
2.兜牢守住底线，民生保障有力有效。全州财政民生支出占一般公共预算支出比重为72.3%，较上年提升0.3个百分点，基本民生得到保障。严格落实“三保”责任，全州“三保”支出完成87.2亿元，其中“保基本民生”25.5亿元、“保工资”59.7亿元、“保运转”2亿元。持续抓好“一卡通”问题整改工作，印发《德宏州2024年惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项整治“回头看”工作方案》，对“一卡通”、“回头看”工作进行五次调度，组织对各县市开展实地抽查和督导，整改工作按计划推进。
3.支持产业发展，财政作用有效凸显。州级筹措资金，安排瑞丽沿边产业园区建设补助资金0.5亿元，统筹推进产业园核心区及配套发展区建设发展。制定《关于管好用好中央、省税收返还资金支持瑞丽沿边产业园建设发展的指导意见》，进一步规范上级返还资金管理使用，推动上级财税支持政策落地见效。出台《德宏州新引进制造业企业地方税收州级分享部分补助县级暂行办法》，推动重大产业项目、招商引资项目落地投产，切实增强“造血”功能。用好财政衔接资金，中央和省级财政衔接资金共投入5.46亿元，各县市共实施项目203个。其中，投入产业发展类项目119个，投入财政衔接资金3.66亿元，综合产业占比67.03%（其中，中央衔接资金2.65亿元，产业占比67.26%；省级衔接资金1.01亿元，产业占比66.89%，均高于上级要求）。积极争取专项债券，全州申报审核获批专项债券项目4个、金额5.7亿元，有力支持产业园标准厂房等项目建设。
4.加强财会监督，财经秩序得到维护。扎实开展财政资金监管“清源行动”，对5县市进行全覆盖检查，共排查出问题86个，按要求整改落实。采用“双随机、一公开”方式，随机抽取8个本级行政事业单位、2个社会团体、1家企业开展2023年度会计信息质量专项检查，共发现问题49个，已限时整改完成。将2023年增发国债资金全部纳入常态化日常监管范围，全州涉及2023年中央增发国债资金项目24个、中央资金127,932万元，按实施进度落实支付127,329万元，支付率为99.53%。全面实施预算绩效管理，州级对13个重点项目、4个重点部门开展绩效评价，评价金额72,272.35万元，评价范围覆盖“四本预算”及专债资金，绩效评价结果运用机制进一步健全，切实将有限资金用在“刀刃”上。
5.提升专业能力，财政管理提质增效。严格落实“三公”经费财政拨款资金预算“只减不增”要求，建立“三公”经费监督管理常态化机制，切实做好“三公”经费专项整治工作。健全管资本为主的国有资产监管体制，印发《德宏州州级国有资本经营预算管理办法》、《德宏州州属企业国有资本收益收取管理办法》、《德宏州州级国有资本经营预算支出管理办法》、《德宏州州级国有资本经营预算编报办法》，进一步规范和完善州级国有资本经营预算管理。扎实推进财政暂付性款项清理工作，成立财政往来款管理工作领导小组，制定财政暂付款清理消化专项工作方案，落实只减不增的管控要求。认真贯彻落实国家降费减负政策，全州共降费减收各种行政事业性收费、基金523.87万元。制定《德宏州实施中央财政保费补贴农产品保险工作方案（2024—2026年）》，确保2024—2026年中央财政保费补贴农产品保险政策顺利实施。进一步规范德宏州道路交通事故社会救助基金管理。扎实开展采购领域“四类”违法违规行为专项整治，进一步规范政府采购行为。州级全面推行政府采购电子化交易，进一步提升政府采购管理服务水平。
6.坚持守正创新，国企改革持续深化。制定印发《关于实施德宏州国有企业改革深化提升行动的通知》、《德宏州州属国有企业董事会授权管理指引（试行）》、《州属企业各治理主体经营管理事项权责清单（试行）》，健全完善国有企业改革制度机制。印发《州属企业压缩管理层级减少法人户数和治理亏损子企业专项行动方案》、《德宏州国资委关于报送州属企业主责主业清理整治工作计划的通知》，已压减法人户数27户，治理亏损子企业20户，实现产权层级压缩在3级以内，管理层级控制在2级以内，加大低效无效资产处置，盘活资产22项，实现收益1.05亿元。3家州属企业确定5个主业。建立国有企业债务风险监测预警机制，严控企业投资、合规、安全生产风险。推进落实《德宏州深化国有企业监事会改革实施方案》，州管企业监事会主席按干管权限完成转岗。加强州管企业领导班子、领导干部考核管理，客观、公正、准确地评价国有企业领导班子、领导干部德才表现和工作实绩。充分发挥经营业绩考核“指挥棒”作用，激励州管企业围绕市场创新拼搏，提高经营业绩。加强国资国企人才培养，举办“2024年度国资干部及国有企业管理人员经营能力提升专题培训班”，为国企改革发展提供人才支撑。印发《德宏州州属企业安全生产治本攻坚三年行动方案（2024—2026）》，压实企业安全生产责任。
7.积极履职尽责，金融管理持续加强。制定《德宏州非法集资风险监测预警基层治理工作方案》，扎实开展解债类非法集资打击整治行动，加强网贷、养老、涉农、房地产、民间投融资、新能源、康养等领域涉非风险排查，做到重大风险早发现早处置。扎实开展“守住钱袋子·护好幸福家”防范和处置非法集资宣传月活动，全州共发放宣传品共计23,750份，接受现场群众法律咨询5,800余人，相关宣传内容在各平台播放量超过3万次。抽调专班对州级三起重大案件进行处置，取得明显进展，已完成“9.06”案件涉案资金清退工作。加强小贷公司、典当行、担保公司等地方金融机构体系建设和行业监管。组织开展打击违法放贷经营行为，及时对上级交办的非法集资线索进行核实处置，共完成风险排查8次，印发风险提示函1份。经过引导、培育，2024年5月6日，德宏滇源橡胶有限公司在云南省股权交易中心挂牌（企业代码：600519）。全面落实《德宏州完善政府性融资担保体系建设三年行动实施方案》，德宏州融资担保有限责任公司已完成增资扩股4,725万元，注册资本金提升至12,125万元，取得政府性融资担保“AAA”级资质，评级位列全省政府性融资担保公司第六位，抗风险能力进一步提升。
2024年，全州财政改革发展工作取得上述成绩，是州委正确领导的结果，是州人大、州政协及代表委员们监督指导和关心支持的结果，也是全州各级各部门齐心协力、支持帮助的结果。同时，我们也认识到，全州财政运行还面临一些困难和问题，一是财政收入体量小、质量不高，财政收支矛盾尖锐，财政硬平衡成为常态。二是防范化解债务风险形势日趋严峻，基层“三保”水平总体较低，财政运行风险较大。三是过“紧日子”的要求尚未完全落实到位，财政资金使用效益不高。对此，我们将高度重视，采取有效措施逐一研究解决。
二、2025年地方财政预算草案
（一）指导思想和基本原则
1.指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实全国财政工作会议和省委十一届六次、七次全会、省委经济工作会议、全省两会、全省财政工作会议要求，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，围绕州委、州政府工作要求，锚定“3815”战略发展目标和“三支柱一标杆”主攻方向，落实更加积极的财政政策，全面加强预算管理，强化财政资源统筹，持续优化财政支出结构，提高资金使用效益，狠抓地方政府债务管理，统筹推进财税体制改革，有效提升财政管理效能，为高质量完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力保障。
2.基本原则。一是科学编制，强化统筹。收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与更加积极的财政政策相衔接，增强预算完整性和财政资源统筹能力。二是以政领财，突出重点。预算安排充分体现中央、省决策部署和州委、州政府工作要求，强化预算资源统筹和合理分配，实现财政政策向重点领域倾斜、财政资金向关键环节汇聚，全力以赴服务全州发展大局。三是量力而行，有保有压。把保障和改善民生建立在可持续基础之上，量力而行、量入为出，要有所为、有所不为，进一步优化支出结构，有保有压控平衡。四是防范风险，守住底线。统筹好发展与安全的关系，强化底线思维、极限思维，做好防范财政运行风险、兜牢“三保”底线、防风化债等重点工作，牢牢守住不发生系统性风险底线。五是强化管理，严肃财经纪律。加强财会监督，硬化预算约束，完善预算执行监控机制，保障资金规范安全使用。
（二）2025年全州地方财政收支预算草案
1.一般公共预算。全州地方一般公共预算收入379,267万元，较上年执行数407,303万元下降6.9%（剔除增值税留抵退税因素，同口径增长2%）。全州地方一般公共预算支出1,856,121万元，较上年执行数1,778,869万元增长4.3%。收支平衡情况：一般公共预算收入379,267万元、上级补助收入1,097,453万元、上年结余82,014万元、调入资金379,535万元，债务转贷收入225,100万元，收入合计2,163,369万元。一般公共预算支出1,856,121万元、上解省级支出42,853万元、调出资金11,802万元、债务还本支出252,593万元，支出合计2,163,369万元。收支平衡。
2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入218,878万元、上级补助收入2,397万元、上年结余124,071万元、债务转贷收入160,500万元，调入资金11,802万元，收入合计517,648万元。政府性基金预算支出287,263万元、上解支出3,776万元、调出资金47,909万元、债务还本支出178,700万元，支出合计517,648万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入2,673万元、上级补助收入44万元、上年结转40万元，收入合计2,757万元。国有资本经营预算支出640万元、调出资金2,117万元，支出合计2,757万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入426,330万元，社会保险基金预算支出375,124万元，收支相抵，本年结余51,206万元，年末滚存结余539,366万元。
（三）2025年州本级财政收支预算草案
1.一般公共预算。州本级一般公共预算收入71,224万元，较上年执行数125,203万元下降43.1%（剔除增值税留抵退税因素，同口径下降14.4%）。州本级一般公共预算支出450,217万元，较上年执行数441,758万元增长1.9%。收支平衡情况：一般公共预算收入71,224万元、上级补助收入1,097,453万元、上解收入27,403万元、调入资金304,972万元、债务转贷收入225,100万元、上年结余20,000万元，收入合计1,746,152万元。一般公共预算支出450,217万元、补助下级支出1,017,428万元、上解支出42,853万元、调出资金1,491万元、一般债转贷支出155,100万元、债务还本支出79,063万元，支出合计1,746,152万元。收支平衡。
2.政府性基金预算。州本级政府性基金预算收入26,193万元、上级补助收入2,397万元、上解收入3,505万元、上年结余4,064万元、调入资金1,491万元、债务转贷收入160,500万元，收入合计198,150万元。政府性基金预算支出21,567万元、补助下级支出4,210万元、上解支出3,776万元、调出资金8,097万元、债务转贷支出160,500万元，支出合计198,150万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。州本级国有资本经营预算收入780万元，上级转移收入44万元，收入合计824万元。国有资本经营预算支出182万元、补助下级支出44万元、调出资金598万元，支出合计824万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。州本级社会保险基金预算收入299,473万元，社会保险基金预算支出251,390万元，本年结余48,083万元，年末滚存结余518,837万元。
按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，在2025年预算年度开始后，州人代会批准预算之前，为保障好经济社会发展，州级财政已将部分必须资金提前下达各部门。其中：人员工资、住房公积金配套、公用经费等必需的基本支出48,610万元、其他民生保障类及债务付息支出21,548万元。
（四）2025年州本级“三保”预算情况
2025年州本级“三保”支出预算246,348万元，其中：“保基本民生”120,100万元，“保工资”120,787万元，“保运转”5,461万元。
（五）2025年地方政府债务额度情况
截至目前，省财政尚未提前预告或下达我州地方政府债务额度。
（六）2025年州级预算支出安排及保障政策重点
1.支持民生事业，持续保障和改善民生。落实教育共同财政事权州级支出责任；支持改善中小学教学设施和办学条件，推进义务教育均衡发展，做好教育高质量发展经费保障；落实社会保障和就业共同财政事权和支出责任，落实医疗卫生共同财政事权转移支付支出责任；开展特殊困难病人医疗救助，安排城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本医疗救助；配套困难群众救助资金，缓解困难群众生活压力；落实基本药物制度“以奖代补”，对乡村医生进行补助，支持医疗卫生事业发展；安排农民工工资应急周转金，设立就业专项资金，补助创业担保贷款担保基金；关注农村留守儿童，对社会福利收养人员、孤儿等特困儿童、城市贫困居民等社会弱势群体实施救助，支持残疾人事业、红十字事业发展；安排公共文化、体育场馆免费开放州级配套资金，安排农村公路养护州级配套资金，落实民生公共事业保障；安排购书经费及文化信息资源共享工程资金；继续安排个人购房缴纳契税补助资金。
2.支持产业培育和壮大，助推高质量发展。安排重点建设项目前期经费，支持做好重点项目谋划；州县继续共同筹集安排航空旅游发展专项资金，支持彰文兴旅；安排工业企业升规奖励专项资金引导企业转型升级；安排招商引资专项经费，支持招商引资工作；设立担保风险补偿专项资金，推动融资担保体系建设。牢牢抓住中国（云南）自由贸易试验区德宏片区、瑞丽沿边产业园区建设等重大机遇，充分发挥财政政策和资金的激励引导作用，助力推动州级重大项目落实落地，有效保障重点产业培育。落实好《德宏州新引进制造业企业地方税收州级分享部分全额补助县级暂行办法》，推动产业转型升级。积极争取中央、省级支持，推动产业发展，增强造血功能。
3.支持特色兴农，全面推进乡村振兴。统筹上级、本级资金以及存量、增量资金，坚持特色兴农，支持乡村振兴。安排专项资金继续支持蚕桑、咖啡、烟叶产业发展，支持甘蔗良种良法技术推广补贴及高质量发展，支持培育农业支柱产业；安排农村厕所革命建设补助资金，支持改善农村人居环境；安排州级农业保险保费补助经费支持农业保险提质增效；安排第三次全国土壤普查州级成果编制和汇总服务项目专项资金，支持做好普查收尾工作；安排应对干旱影响人工增雨专项经费，支持做好水旱灾害防御工作；设立环保专项资金，推进生态文明建设；安排水文水质监测经费，推动大气环境监管能力提升建设；配套安排森林防火“三·三”制经费、森林火灾保险州级配套经费，落实森林防火资金保障；支持云南铜壁关省级自然保护区建设与管理工作；安排绿美城市建设以奖代补经费，支持美丽河湖建设。
4.支持安全发展，建设平安德宏。统筹安排专项资金支持民族团结进步、基层治理、边境安全、防范化解债务风险，推动边疆治理现代化和平安德宏建设。安排中央增发国债自然灾害应急能力提升、森林草原防火阻隔系统州级配套资金，边境立体化防控建设技防项目运维及网络租赁资金，配套联防所运维及联防员补助，助力强边固防；安排人大代表建议政协提案办理经费、代表委员活动经费，推动代表委员履职尽责；实施“英才兴边”计划，安排人才专项经费，抓好“招才引智”工作；落实村委会、社区干部报酬，促进基层治理能力提升；安排反恐怖、禁毒工作经费，推动平安德宏建设；安排德宏州“城市大脑”建设经费，以数字赋能社会治理；安排开放兴边、畹町口岸通道建设、章凤口岸查验基础设施建设等资金，支持口岸提升管理水平，推动中国（云南）自由贸易试验区德宏片区建设。
（七）扎实做好2025年财政改革发展工作
1.全力培育组织收入，持续增强财政实力。一是坚定不移加强财源建设。集中有限财力，按照市场化方式成体系培育优势产业，切实对准产业实施“精准滴灌”。二是统筹好依法减税降费与严管收入组织。既不折不扣落实国家减税降费政策措施，释放政策红利，充分激发市场主体活力，又密切跟踪收入预算执行情况，定期分析研判，依法打击偷逃税行为，堵塞征管漏洞。三是形成组织收入的合力。扛牢压实财税部门、各非税收入执收部门责任，有效促进部门联动，收集利用分散的涉税信息，实现应收尽收。四是加大国有资产资源盘活力度。继续探索市场化规模化盘活国有林权资源、园地资源、土地流转资源，深挖非税收入增长潜力。
2.切实强化预算管理，不断加强财政资源统筹。一是强化“四本”预算统筹。把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理，做到全口径编制、一体化安排。加大政府债券资金和上级转移支付资金统筹力度，符合专项债券投向的项目，通过专项债券安排；符合上级支持政策的项目，优先通过争取中央、省转移支付资金解决；部门有稳定上级转移支付可统筹使用的，优先用于保障支出需求。二是加大存量资金与新增预算、结转资金与年度预算统筹力度。依法依规将事业单位的经营性收入和其他收入等各项资金全部纳入部门预算统一编制、批复和管理，不能让资金游离在预算管理之外；非财政拨款结转结余较大的部门，优先通过非财政拨款安排支出；长期闲置、低效、无效的资金由财政部门统一收回，用于重点项目建设。三是深入推进零基预算改革。坚持“资金跟着项目走”，项目支出安排不以上年保障水平为基数，对存量项目要组织全面清理。州级部门新增编外人员，必须坚持财政部门事先审核，没有资金来源保障的一律不予安排。2025年州级、各县市力争压降财政编外人员经费总额10％以上。四是加强国有资产管理。全面盘清国有资产，形成全面、精准、完备的资产台账。要研究解决财产产权不清等历史遗留问题，加强国有资产全收入周期的管理。严格落实国有资本经营预算管理办法，进一步优化国有资本配置，有效促进资产资源转化为资本和现金流。
3.突出重点安排支出，强化重大战略任务财力保障。一是紧紧围绕国家、省、州重大战略任务，积极争取中央特别国债、超长期国债、专项债券资金及专项资金，保障重点项目投资需求。二是用好财政补贴、贷款贴息、税收优惠等政策工具，支持培育纺织服装、通信电子、绿色能源、绿色食品等重点产业发展。三是积极落实中小企业财政支持政策，促进更多企业专注细分市场、走专精特新之路。四是积极争取省级制造业高质量发展专项资金，落实《德宏州新引进制造业企业地方税收州级分享部分补助县级暂行办法》，推动重大产业项目、招商引资项目落地投产，切实增强造血功能。五是管好用好普惠金融发展专项资金，支持政府性融资担保机构做优做强，不断增强金融服务实体经济能力。六是全力支持好瑞丽沿边产业园区建设，充分用好、用活、用足中央、省支持试验区、沿边产业园区建设的财税政策措施，积极落实西部大开发、综合保税区、边民互市等税收优惠政策，支持开展招商引资、外事交流、劳务合作、产能合作等工作，不断增强产业园区发展质效，提升影响力和带动力。
4.坚决压实扛牢责任，兜牢兜实“三保”。一是坚持把“三保”摆在财政支出的优先位置，把“三保”预算安排、预算执行和资金拨付放在首位，优先足额保障到位。“三保”没有落实前，除了应急救灾等特殊事项，不得安排其他的资金，避免留“硬缺口”给上级兜底。二是强化“三保”预警监测，全面掌握、实时监测、认真研判财政运行、“三保”支出、库款保障水平等关键指标，提前做好风险研判和防范，建立健全应急工作机制，完善应急预案，及时研判并妥善处置风险。
5.树牢人民至上理念，持续增进民生福祉。围绕落实就业优先政策、推动健康德宏建设、健全社会保障体系、落实教育优先发展战略、推进文化事业发展等方面办成一批民生实事，着力回应好、解决好人民群众急难愁盼问题。
6.始终牢牢守住底线，积极防范化解地方政府债务风险。一是持续推进政府法定债务和隐性债务化解方案落地见效。全面履行政府债务偿还责任，坚决确保到期本息不出问题。积极向上汇报争取，努力提高到期债务再融资比例，降低偿债压力。多渠道统筹资源资产，拿出真金白银化解存量隐性债务，确保完成年度目标。二是坚决遏制隐性债务增量。各县市、州直有关部门出台政策、上马项目，必须坚持量入为出，必须算眼前账和长远账，强化政府投资项目预算管理，加强新出台政策的财政承受能力评估论证，决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子。对2023年“331”锁定数以外新增的隐性债务，严肃追究相关部门和人员的责任。三是扎实开展全口径地方债务监测。组织各级各部门扎实做好数据摸排、填报、汇总、分析、处置，夯实防风化债基础。四是加快推进融资平台债务风险化解。动态监控各融资平台企业债务风险，督促指导融资平台企业履行自救责任，坚决杜绝“等靠要”思想和“躺平”心态，千方百计筹措化债资金防范风险。统筹做好隐性债务化解和融资平台数量压降工作。五是切实防范PPP存量项目风险。严格履行项目管理主体责任，依法依规协调解决项目历史遗留问题，确保项目有序合规投建运营。将符合条件的财政支出责任纳入预算管理。加强学习、培训，谋划用好PPP新机制政策，鼓励引导社会资本参与政府投资项目建设。
7.坚持稳中求进总基调，持续深化财税体制改革。密切关注消费税和其他地方税改革的动向，结合德宏实际研究改革政策建议，主动加强向中央、省汇报对接，争取得到采纳，为德宏加快发展争取更多支撑条件。进一步优化州内转移支付制度，全面清理现有州对下转移支付资金、政策，实施动态调整和退出机制，取消政策到期、任务已完成、绩效低下或监督检查发现问题突出的专项资金。
8.强化财经纪律约束，着力加强财会监督。一是重点聚焦挤占挪用财政资金、预算执行、落实过“紧日子”要求等问题，组织各级各部门全面深入开展自查自纠，坚决维护财经纪律的严肃性。二是建立健全“州县一体、纵横贯通、全面覆盖”财会监督协调工作机制，强化上下级联动，推动财会监督与其他各类监督贯通，持续加强财会监督。三是严格执行内控制度，结合巡视巡察、审计、日常管理等发现的问题，不断细化实化防控制度措施，持续加强内控制度建设。
各位代表，2025年是“十四五”规划收官之年，是“3815”战略发展目标“三年上台阶”的实现之年和系列三年行动的决战决胜之年，也是“十五五”规划谋篇之年，做好财政工作，关系重大，任务艰巨。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在州委、州政府的正确领导下，在州人大、州政协的监督指导下，以永不懈怠的精神状态推进财政工作高质量发展，开拓进取、实干担当，为实现“十四五”规划顺利收官、“十五五”良好开局提供坚强财政保障。
德宏州2024年地方财政预算执行情况和
2025年地方财政预算草案的报告注释
【转移支付】财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两类。
【地方政府债务限额管理】《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。
【“三保”政策口径】指依据中央和省级“三保”政策清单执行的“三保”政策。（1）“保工资”：主要指财政供给单位工资及随工资计提的附加支出、离退休人员支出等；（2）“保运转”：主要指在职人员及离退休人员公用运转经费、公务用车经费、工会经费等；（3）“保基本民生”：主要指生均公用经费、家庭困难学生补助、义务教育免费提供教科书等教育类；财政对各类保险补助、城乡居民基本医疗和基本养老保险等社会保障类基本民生支出。
监督索引号53310003000010111
滇公网安备 53310302000145号
