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受州人民政府委托，现将德宏州2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请州第十六届人大第六次会议审议，并请州政协委员和列席人员提出意见和建议。
一、2025年地方财政预算执行情况
2025年，在州委、州政府的正确领导下，在州人大的法律监督和州政协的民主监督下，全州各级财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真贯彻落实党中央决策部署和省、州工作要求，围绕州第十六届人民代表大会第五次会议确定目标，锚定“3815”战略发展目标，聚力“三支柱一标杆”主攻方向，坚持稳中求进工作总基调，统筹做好重大战略、重要任务、重点改革的财力保障，有力推进积极财政政策落实，持续加强预算执行管理，强化财政资源统筹，有效防范化解财政金融风险，以扎实有效的措施推动全州经济社会各项事业高质量发展。
（一）2025年全州财政收支预算执行情况
1.一般公共预算。2025年全州地方一般公共预算收入完成355,902万元，为年初预算数379,267万元的93.8%，较2024年决算数407,303万元减收51,401万元，下降12.6%（剔除增值税留抵退税因素，实际下降8.9%）。全州地方一般公共预算支出完成1,754,752万元，为年初预算1,856,121万元的94.5%，较2024年决算数1,778,869万元减支24,117万元，下降1.4%。收支平衡情况：一般公共预算收入355,902万元、上级补助收入1,468,840万元、上年结余84,800万元、调入资金38,552万元、一般债务转贷收入272,100万元、动用预算稳定调节基金18,759万元，收入合计2,238,953万元。一般公共预算支出1,754,752万元、上解支出57,645万元、调出资金29,982万元、安排预算稳定调节基金16,587万元、债务还本支出273,825万元，支出合计2,132,791万元。收支相抵，年终结余106,162万元。
2.政府性基金预算。2025年全州政府性基金预算收入完成124,493万元，为年初预算数218,878万元的56.9%，较2024年决算数148,951万元减收24,458万元，下降16.4%。全州政府性基金预算支出完成461,273万元，为年初预算数287,263万元的160.6%，较2024年决算数287,471万元增支173,802万元，增长60.5%。收支平衡情况：政府性基金预算收入124,493万元、上级补助收入50,155万元、上年结余124,071万元、调入资金29,982万元、专项债务转贷收入875,300万元，收入合计1,204,001万元。政府性基金预算支出461,273万元、上解支出2,213万元、调出资金18,733万元、债务还本支出640,700万元，支出合计1,122,919万元。收支相抵，年终结余81,082万元。
3.国有资本经营预算。2025年全州国有资本经营预算收入完成1,657万元，为年初预算数2,673万元的62%，较2024年决算数3,698万元减收2,041万元，下降55.2%。全州国有资本经营预算支出完成134万元，为年初预算数640万元的20.9%，较2024年决算数137万元减支3万元，下降2.2%。收支平衡情况：国有资本经营预算收入1,657万元、转移支付收入44万元、上年结转37万元，收入合计1,738万元。国有资本经营预算支出134万元、调出资金1,558万元，支出合计1,692万元。收支相抵，年终结余46万元。
4.社会保险基金预算。2025年全州社会保险基金预算收入完成421,987万元，为年初预算数426,330万元的99%，较2024年决算数412,903万元增收9,084万元，增长2.2%。全州社会保险基金预算支出完成371,694万元，为年初预算数375,124万元的99.1%，较2024年决算数352,197万元增支19,497万元，增长5.5%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入421,987万元，社会保险基金预算支出371,694万元，本年收支结余50,293万元，年末滚存结余542,826万元。
（二）2025年州本级财政收支预算执行情况
1.一般公共预算。2025年州本级一般公共预算收入完成99,388万元，为年初预算数71,224万元的139.5%，为调整预算数98,243万元的101.2%，较2024年决算数125,203万元减收25,815万元，下降21.5%（剔除增值税留抵退税因素，实际下降11.3%）。州本级一般公共预算支出完成460,927万元，为年初预算数450,217万元的102.4%，为调整预算数522,101万元的88.3%，较2024年决算数441,758万元增支19,169万元，增长4.3%。收支平衡情况：一般公共预算收入99,388万元、上级补助收入1,468,840万元、上解收入37904万元、上年结余20,000万元、调入资金11,438万元、一般债务转贷收入272,100万元、动用预算稳定调节基金4,818万元，收入合计1,914,488万元。一般公共预算支出460,927万元、补助下级支出1,073,446万元、上解支出57,645万元、调出资金1,386万元、一般债务转贷支出187,600万元、债务还本支出81,433万元、安排预算稳定调节基金4,004万元，支出合计1,866,441万元。收支相抵，年终结余48,047万元。
2.政府性基金预算。2025年州本级政府性基金预算收入完成23,082万元，为年初预算数26,193万元的88.1%，为调整预算数22,458万元的102.8%，较2024年决算数23,035万元增收47万元，增长0.2%。州本级政府性基金预算支出完成67,074万元，为年初预算数21,567万元的311%，为调整预算数72,286万元的92.8%，较2024年决算数30,664万元增支36,410万元，增长118.7%。收支平衡情况：政府性基金预算收入23,082万元、上级补助收入50,155万元、上解收入2,095万元、上年结余4,064万元、调入资金1,386万元、专项债务转贷收入875,300万元，收入合计956,082万元。政府性基金预算支出67,074万元、补助下级支出42,702万元、上解支出2,213万元、调出资金7,673万元、专项债务转贷支出784,933万元、债务还本支出44,730万元，支出合计949,325万元。收支相抵，年终结余6,757万元。
3.国有资本经营预算。2025年州本级国有资本经营预算收入完成192万元，为年初预算数780万元的24.6%，为调整预算数192万元的100%，较2024年决算数668万元减收476万元，下降71.3%。州本级国有资本经营预算支出完成83万元，为年初预算数182万元的45.6%，为调整预算数104万元的79.8%，较2024年决算数75万元增支8万元，增长10.7%。收支平衡情况：国有资本经营预算收入192万元，转移性收入44万元，收入合计236万元。国有资本经营预算支出83万元、转移支付支出44万元、调出资金109万元，支出合计236万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算。2025年州本级社会保险基金预算收入完成302,502万元，为年初预算数299,473万元的101%，为调整预算数299,475万元的101%，较2024年决算数298,879万元增收3,605万元，增长1.2%。州本级社会保险基金预算支出完成249,883万元，为年初预算数251,390万元的99.4%，为调整预算数254,462万元的98.2%，较2024年决算数237,402万元增支12,481万元，增长5.3%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入302,502万元，社会保险基金预算支出249,883万元，本年收支结余52,619万元，年末滚存结余328,804万元。
以上数据均为快报数，待与省财政结算后，如有变动，再专题向州人大常委会报告。
（三）其他需要说明事项
1.地方政府债务限额变动情况。一是新增地方政府债务限额。2025年省财政新增转贷德宏州债务限额76.18亿元，其中：一般债券4.7亿元，专项债券71.48亿元，安排州本级10.49亿元，转贷县市65.69亿元（芒市11.36亿元、瑞丽市19.51亿元、陇川县8.42亿元、盈江县22.53亿元、梁河县3.87亿元）。二是收回地方政府债务结存限额。2025年省财政收回德宏州债务结存限额3.8亿元，其中：一般债务2.4亿元，专项债务1.4亿元，收回州本级0.3亿元，收回县市3.5亿元（芒市0.7亿元、瑞丽市0.8亿元、陇川县0.5亿元、盈江县1.2亿元、梁河县0.3亿元）。
2.地方政府债务限额情况。2025年省财政新增并收回部分债务限额后，最终核定德宏州法定政府债务限额为568.8亿元，其中：一般债务213.87亿元、专项债务354.93亿元。分地区情况：州本级92.54亿元、芒市162.48亿元、瑞丽市130.61亿元、陇川县55.58亿元、盈江县94.94亿元、梁河县32.65亿元。
3.地方政府债务余额情况。2025年德宏州政府债务余额为559.14亿元，其中：一般债务207.77亿元、专项债务351.38亿元。分地区情况：州本级90.65亿元、芒市160.57亿元、瑞丽市129.04亿元、陇川县53.7亿元、盈江县93.74亿元、梁河县31.44亿元。
4.地方政府再融资债券情况。一是再融资债券情况。2025年全州获发行地方政府再融资债券38.56亿元，其中：一般债券22.51亿元、专项债券16.05亿元，全部用于偿还政府法定债务到期本金。一般债券分配情况：州本级7亿元、芒市4.86亿元、瑞丽市1.24亿元、陇川县1.49亿元、盈江县5.14亿元、梁河县2.78亿元。专项债券分配情况：芒市5.24亿元、瑞丽市4.89亿元、陇川县3.02亿元、盈江县1.87亿元、梁河县1.03亿元。二是新增再融资置换债券情况。2025年全州获发行新增再融资置换债券48.8亿元。其中：一般债券2.6亿元、专项债券46.2亿元，全部用于置换政府存量隐性债务。一般债券分配情况：州本级0.25亿元、芒市0.7亿元、瑞丽市0.8亿元、陇川县0.45亿元、盈江县0.2亿元、梁河县0.2亿元。专项债券分配情况：州本级4.47亿元、芒市6亿元、瑞丽市12.35亿元、陇川县5.16亿元、盈江县17.83亿元、梁河县0.39亿元。
5.新增专项债券资金使用情况。2025年全州获发行新增专项债券资金25.28亿元，其中：用于项目建设专项债券4.58亿元，支出2.16亿元，支出进度47.3%。用于补充政府性基金财力专项债券14.9亿元（置换存量隐债10.3亿元，PPP项目政府承担建设成本4.6亿元），资金全部支付完毕。用于清偿政府拖欠企业账款专项债券5.8亿元，资金全部支付完毕。
（四）2025年落实州人大决议及财政重点工作情况
1.聚焦收支管理，保障财政平稳运行。切实加强同各预算单位的沟通协调，持续深化与税务部门、非税收入执收部门的信息共享，有力推进重点项目、重点企业、化债资金涉及收入的组织，在存量财源、政策落实中规范组织增量收入。积极推动一揽子化债方案落地，在将化债资金优先用于欠税项目和企业债务，督促项目主体和企业清缴历史欠税。建立支出保障机制，强化财政运行风险监测分析，根据收入实现情况，统筹安排支出，优先保障“三保”，其次保障政府债务还本付息，再次保障重点事项基本需求，最后按照“轻重缓急”合理安排一般性支出，有效对冲收入不稳定带来的不确定性，确保做到收支进度匹配。对运行风险较大的县市采取“延伸管控”应急措施，支出计划每日报州级研判后再落实，牢牢把控全州平衡大局。
2.积极向上争取，积蓄财政发展动能。2025年将部分中央预算内投资项目调整到州级实施，加快中央预算内投资项目资金支出进度，为后续争取中央预算内投资打牢基础，确保上级资金支持“不断流”。2025年全州共争取上级转移支付146.9亿元较上年增加16.3亿元，增长12.5%，其中：一般性转移支付110.4亿元较上年增加6.8亿元，增长6.5%；专项转移支付36.5亿元，较上年增加9.5亿元，增长35.3%，有力地支持了全州经济社会发展。全州获得用于项目建设的新增专项债券额度4.58亿元，推动8个重大项目建设；配合相关部门争取到中央预算内基建投资17.41亿元，支持43个项目建设；省预算内基建投资6.28亿元，支持7个项目建设；省预算内前期工作经费0.66亿元，支持34个项目前期工作；共获得中央衔接资金3.76亿元、省级衔接资金1.27亿元，其中，用于产业发展3.26亿元，占比64.81%，有力支持乡村振兴。在财政极为困难的情况下，全力筹措资金支持重点项目建设，落实芒梁高速公路增值税留抵退税6.74亿元。
3.坚持过“紧日子”，着力压减一般性支出。深入贯彻落实《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于印发严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施的通知》，结合实际制定《德宏州贯彻落实严格过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施实施方案》，大力压减非刚性支出，严控一般性支出，取消低效无效支出，把确保财政可持续作为预算安排的先决条件。州级部门新增编外人员坚持财政部门事先审核。暂停州级部门自办运动会、举办出省培训，倡导实施请进来、本地化培训。大力倡导“节支即是增收”理念，除自然灾害等突发事项预备费不足外，一律不追加预算，确需刚性支出通过调剂年初预算解决，对支出进度较慢的项目，确实难以形成支出的，及时收回，统筹用于重点领域和民生需要。
4.聚焦民生保障，兜牢基层“三保”底线。统筹财力保障民生支出，2025年全州财政民生支出占一般公共预算支出比重为72.8%，较上年提升0.5个百分点。切实压实“三保”责任，将“三保”预算安排和资金拨付放在首位，全州“三保”支出完成94.15亿元，其中“保基本民生”29.6亿元，较上年增长16.1%，各项民生政策得到有效落实，保障工资及时发放、机构正常运转。2025年省对州（市）综合考评中，我州县级“三保”责任落实考核排名全省前列，较上年有大幅提升。加大社会保障力度，全州社会保障和就业支出完成32.69亿元。继续深化医疗卫生体制改革，全州卫生健康支出完成21.52亿元。重视欠拨教育专项资金问题，2025年以来累计化解欠拨2019—2024年教育专项资金3.64亿元，全力守住教育发展底线。建立支出保障、提级监管、督导考核3项机制，进一步加强农村义务教育学生营养改善计划补助资金常态化监管。2025年全州财政教育支出31.27亿元，较2024年增加4.91亿元，增长18.61%，增幅居全省第一。2025年安排中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金0.3亿元，共扶持公共文化服务建设项目84个。
5.聚力产业培育，夯实财源建设基础。认真落实好《德宏州新引进制造业企业地方税收州级分享部分全额补助县级暂行办法》，给予县市综合财力补助，持续激发县市发展内生动力。全州各级统筹预算内投资、地方政府债券等资金，有力支持园区建设，有效激发投资活力。积极向上争取建设资金，2025年共获得瑞丽沿边产业园区综合财力补助资金2亿元、产业协作园区建设发展补助0.5亿元、上级税返资金0.1亿元。除此以外，州级筹措资金0.28亿元，统筹推进沿边产业园区核心区及配套发展区建设发展；并且将省级补助德宏的省级分享企业所得税、个人所得税等税收增收留用资金全额补助县市，支持县域经济发展。
6.严密防控风险，守住债务化解底线。按照不“爆雷”、不滞后、不走样、不生事、不顾此失彼的原则，各司其职、形成合力，全州防风化债各项工作取得阶段性成效。2025年全州偿还（化解）政府法定债务本息57.27亿元，按要求落实到期本息偿还责任，其中：财政自筹偿还政府法定债务本金4.44亿元，完成2025年“军令状”自筹偿还率不低于10%的目标任务，全州债务风险总体可控。通过政策支持，全年化解政府隐性债务81.54亿元，超额完成全年65.64亿元的目标任务；圆满完成9户融资平台退出任务。
7.强化财会监督，严肃财经纪律约束。进一步细化措施、明确责任，持续将财政资金监管“清源行动”和财会监督专项行动作为全面从严治党德宏财政实践的总抓手，扎实推进相关工作，确保财政资金安全运行，对重点任务开展解剖式细查，2025年全州共排查出问题397个，已整改问题326个，整改率达82.16%。采用“双随机、一公开”方式，对行政事业单位及国有企业开展2024年度会计信息质量专项检查，全州共随机抽取29户，其中：国家机关及事业单位23户，国有企业6户。
8.建设“质效财政”，促进管理水平提升。强化全州财政库款保障水平的监测分析，科学组织资金调度，促进基层财政平稳运行。落实财政暂付性款项只减不增的管控要求，2025年累计消化财政暂付款1.27亿元。积极推进全州公职人员违规借支财政资金专项检查，收回707笔，收回率94.87%。扎实推进公务差旅一体化改革，全州公务差旅伙食费和市内交通费收缴业务改革执行面达100%。持续推进落实政府性融资担保扶持政策，争取到中央财政支持普惠金融发展奖补资金2,500万元，用于补充融资担保机构资本金；州政府性融资担保机构注册资本金从初创期的0.39亿元增加到现在的1.46亿元，在保金额达到4.99亿元，在保户数393户，连续两年评级为“AAA”级，担保贷款规模每年实现翻番，有效解决小微和“三农”主体融资难题。认真贯彻落实农业保险保费补贴支农惠农政策，制定印发《德宏州贯彻落实云南省农业保险一揽子政策体系的实施意见》、《德宏州2025年天然橡胶综合保险工作实施方案》，充分发挥农业保险在防灾减灾等方面的积极作用。积极支持综合巨灾保险落地，建立“财政全额出资+市场化运作”的灾害风险分散机制，由州、县市两级财政共同出资，每年投入400万元保费，以1,200万元财政资金撬动1.6亿元保障资金，实现全州5县市风险保障全覆盖。
9.深化改革创新，推动国企转型发展。将党的领导融入国有企业治理各环节，厘清党委、董事会、经理层权责边界，建立起决策科学、运转协调的治理格局。市场化经营机制全面落地，推行全员市场化用工，建立公开招聘、竞争上岗制度，员工“能进能出”机制基本形成，规范经理层成员任期制和契约化管理，开展竞争上岗422人次、末位调整和不胜任退出51人次；持续推进国有企业管理层级压缩、法人户数精减目标任务，累计压减法人户数50户。制定完善企业负责人薪酬、经营业绩考核、国有资产监督管理等制度，推行“一利五率”考核体系，完善按业绩贡献决定薪酬的分配机制，实施差异化薪酬管理；制定“一企一策、一债一策”化债方案，有力防范和化解国有企业重大风险。3家州属国有企业基本完成从“为政府融资，靠财政输血”向自主经营、自负盈亏的转变，完成主责主业清理核定，在城市建设、文旅康养、口岸建设、现代物流、数字赋能、能源开发等方面竞争力和影响力持续提升，市场份额逐步扩大。
10.强化金融管理，维护区域金融稳定。加强地方金融组织规范整治，对州内存续的8家地方金融组织开展年度分类评级工作，联合相关单位对“智彩盈”“黄金投资”“养老领域”等进行专项检查，落实化解矛盾风险维护社会稳定工作责任。加强“政银企”合作，积极推进“金融特派员”工作，引导银行类金融机构成功授信6,000余万元。
（五）“十四五”时期财政工作回顾
2025年是“十四五”规划收官之年。回顾“十四五”时期，全州财政工作遇到的困难前所未有，取得的成绩来之不易。五年来，全州各级财政加大财政资源统筹力度，不断优化支出结构，着力防范化解财政金融风险，确保财政运行总体平稳有序，扎实推进国有企业改革发展，有效履行地方金融监管职责，在稳定大局、服务经济、保障民生等方面交出了一份高质量的答卷。
五年来，我们着力财源建设，综合保障能力持续增强。努力克服经济下行压力加大、土地出让收入缩水、实施大规模减税降费政策、财政收入增长乏力等多重不利因素影响，主动作为，加强收入征管，拓宽增收渠道，强化财政资源统筹，加大向上争取支持力度，为推动全州经济社会高质量发展提供坚实支撑。“十四五”时期，全州地方一般公共预算收入193.6亿元，比“十三五”时期增加7.8亿元、增长4.2%；全州政府性基金收入100.5亿元，比“十三五”时期增加7.8亿元、增长29.3%；共争取到中央、省转移支付资金710.1亿元，比“十三五”时期增加167亿元、增长30.74%；共争取到新增一般债券6.1亿元、项目建设新增专项债券77.9亿元，为经济社会发展注入强劲动力。
五年来，我们强化统筹调度，重点领域保障有力有效。坚持高质量发展的硬道理，加力提效落实积极的财政政策，加强财政资源调配统筹管理，推动全州经济稳进提质。“十四五”时期，全州地方一般公共预算支出908.6亿元，比“十三五”时期增加125.2亿元、增长16.0%。一是筹集安排疫情防控常态化财政补助资金，用于支持开展疫情防控、应急处置和医疗诊治等工作；二是投入衔接推进乡村振兴资金36亿元，实施衔接资金项目1660个，推动农村产业发展、基础设施建设、农村生产生活条件改善；三是争取到位中央预算内基建投资41.98亿元、省预算内前期工作经费2.65亿元、增发国债1.9亿元、超长期特别国债4.83亿元，加快重大项目落地建设，全面提升基础设施整体水平；四是聚焦沿边产业园区、产业协作园区建设，共争取获得中央、省各类资金19.7亿元（其中：中央省预算内资金5.7亿元、综合财力补助6.5亿元、专项债券资金6.6亿元、税返资金0.35亿元），州级筹措资金0.8亿元，有力支持园区建设发展。
五年来，我们抓好政策落实，民生福祉显著改善。牢固树立以人民为中心的发展思想，统筹财力保障民生支出，“十四五”期间，全州财政民生支出占一般公共预算支出比重稳定保持在70%以上。始终坚持将“三保”预算安排和资金拨付放在首位，共完成“三保”支出444亿元，确保民生政策落实、工资发放及时。聚焦民生福祉改善补短板，努力推进教育、社保就业、卫生健康等民生领域支出稳定增长，“十四五”期间，安排教育支出135.8亿元、社会保障和就业支出142.2亿元、卫生健康支出137.1亿元、住房保障支出29.8亿元，分别较“十三五”时期增长0.7%、26.4%、56%、18.2%，织密兜牢民生“底网”，确保发展成果惠及全州各族群众。
五年来，我们坚持底线思维，防风化债成效明显。“十四五”期间，债务限额管理刚性落地，全州债务规模随发展需求有序增长，始终控制在法定限额内。债券结构持续优化，形成“新增+再融资+置换”债券组合供给模式，有效缓解政府偿债压力；政府法定债务及时足额偿还，建立“方案引领+任务分解+动态监管”机制，将政府法定债务还本付息列为“三保”之后的重点保障事项，全州多渠道筹集偿债资金累计偿还政府法定债务到期本息74.66亿元，未发生政府法定债务逾期风险。
五年来，我们寻求创新突破，财政治理效能不断提升。推动预算管理一体化业务拓展和深度融合，实现预算执行模块与政府采购、政府债务、资产管理业务的衔接。牢固树立“过紧日子”思想，大力压减各类一般性支出，严格按照“三公”经费年初预算在上一年度年初预算基础上不低于3%比例压减。持续强化预算绩效管理，健全完善覆盖绩效管理全过程和重点领域的制度体系，谋划实施重点部门整体支出和重点项目绩效评价，推动全州预算绩效管理整体水平有效提升。开通政采云电子交易功能，实现政府采购业务全程电子化办理，进一步提高政府采购效率。开通“政采贷”业务端口，支持政府采购供应商用政府采购合同质押融资贷款，成功融资6,000多万元，为企业提供融资便利。发挥政府采购政策功能，组织预算单位积极通过“832”农副产品销售平台采购脱贫地区农副产品，累计已完结订单成交额4,072.48万元。健全完善国有资产管理体系，促进国有资产集中统一管理。不折不扣贯彻落实减税降费政策措施，全州累计实现降费减收（含基金）3,629.02万元，有效降低市场主体负担。
五年来，我们深入改革攻坚，国有企业发展质效显现。促进国有企业降本增效，实现逐年减亏。营业收现率实现回升，从2021年92.1%增长至2025年228.6%；净资产收益率持续增高，从2021年-0.9%提高到2025年-0.7%；全员劳动生产率总体平稳，2025年为6.2万元/人；资产负债率总体下降，从2021年63.7%下降至2025年62.9%；资产总量稳步增长，从2021年826.9亿元增长至2025年936亿元。推动健全公司治理体制机制，制定治理主体经营管理事项权责清单、董事会授权管理指引，进一步厘清党委（党组）会、董事会、总经理办公会的权责边界；修订完善前置研究讨论清单、“三重一大”决策制度；制定领导人员尽职合规免责事项清单，坚持“三个区分开来”，做到尽职合规免责。畅通企业领导人员选拔、流转渠道；制定印发市场化选聘高级管理人员实施办法，推行竞聘上岗、末等调整和不胜任退出机制。建立经营业绩与薪酬奖惩挂钩考核机制，修订完善州管企业负责人薪酬管理暂行办法，建立起市场化用工制度和薪酬分配机制；实施“混合所有制企业整治专项行动”，逐步理顺州和县市股权监管错位关系。实施“主责主业清理整治专项行动”，全面完成主责主业清理核定。实施“压减法人户数专项行动”和“治理亏损子企业专项行动”，累计压减法人户数50户，加大“两非”“两资”出清力度，州属一级企业盈利占比100%，二级以下子企业盈利占比29.58%；县市一级企业盈利占比53.57%，二级及以下子企业盈利占比51.90%；全州国有企业盘活资产收益2.6亿元；积极推进国有企业退休人员社会化管理，完成企业和人员移交“两个100%”的目标任务。全面防范化解国企重大风险，坚持旬报告、月调度、季监测预警，实现债务风险提前预警处置；从严管控国有企业对外投资，制定国有企业安全生产治本攻坚三年行动方案，保障国有资产安全稳定。共完成23户融资平台压减退出；持续完善国资监管体系，完善企业内控体系和风险预警机制；实现国有企业“党建入章”全覆盖，累计成立国有企业党组织42个、现有党员602名。认真落实纪检监察和巡视巡察问题整改，从完善制度建设、强化内控管理、严格财经法规等方面提升国资监管能力。
五年来，我们加强协调联动，地方金融各项工作有效落实。健全完善防范和处置非法集资工作机制，调整优化州处非协调机制小组成员及工作职责，强化地方金融机构日常监管，“十四五”期间无新增非法集资案件。成功申报中央财政普惠金融示范区，加大政府性担保体系建设和政策落实力度，引导州融资担保公司有效支持好“三农”和小微企业的融资需求。加强“政金企”合作，发挥“金融特派员”职能作用，积极引导银行类金融机构成功授信6,000余万元。积极推进“政银企”合作，引导金融机构加大对恢复和扩大消费、绿色发展、科技创新、能源保供、重点基础设施、中小微企业等支持力度，及时向金融机构推送重点企业、重点行业、重点项目，多渠道筹集资金支持实体经济发展。积极引导企业扩宽融资渠道，借助资本市场做大做强，芒市德源粮油有限责任公司、德宏小匡粮油食品有限公司、云南自由贸易试验区铂钛科技开发有限公司、德宏滇源橡胶有限公司等4家企业在云南所股权交易中心挂牌。
全州财政改革发展工作取得上述成绩，是州委、州政府正确领导和州人大、州政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，也是全州各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，全州财政运行还面临一些困难和问题，一是财源结构单一，地方财政收入增长乏力，经历连续两年大规模化债以后，全州可盘活变现的资产、资源有限，财政收入组织工作难度进一步加大。二是因2025年预期的部分大额非税未实现，全年收入未完成年初任务，“三保”、化债、各级各部门建设和事业发展经费等支出压力剧增，财政收支矛盾愈加突出，财政运转十分艰难。三是防范化解债务风险形势严峻，政府法定债务和隐性债务化债目标压力大。对此，我们将高度重视，采取务实举措努力解决。
二、2026年地方财政预算草案
（一）指导思想和基本原则
1.指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，按照中央经济工作会议部署，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调，继续实施更加积极的财政政策，更加注重精准发力、提高效能。深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实省委十一届九次全会、省委经济工作会议、省两会和全国财政工作会议、全省财政工作会议、州委八届九次全会、州委经济工作会议要求，锚定“3815”战略发展目标，围绕“1148”发展思路，聚焦建设“美丽新德宏”总目标，深化零基预算改革、加强收支统筹和绩效管理、优化财政支出结构、坚持党政机关过紧日子、积极有序化解地方政府债务风险、扎实推进财税体制改革，在经济发展、对外开放、强边固防，民生改善、生态安全、文化繁荣、民族团结、社会治理工作体系中提供财政支撑和保障。
2.基本原则。一是科学编制，强化统筹。收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与更加积极的财政政策相衔接，增强预算完整性和财政资源统筹能力。二是有保有压，突出重点。支出预算要量力而行、量入为出，要坚持有所为、有所不为，有效运用零基预算理念，打破支出固化格局，把宝贵资金用在紧要处、刀刃上，强化党委、政府重大决策部署和基本民生财力保障，有保有压控平衡，更好服务保障全州发展大局。三是防范风险，守住底线。统筹好发展和安全的关系，强化底线思维、极限思维，做好防范财政运行风险、兜牢“三保”底线、防风化债等重点工作，牢牢守住不发生系统性风险底线。
（二）2026年全州地方财政收支预算草案
1.一般公共预算。全州地方一般公共预算收入363,021万元，较上年执行数355,902万元增长2%。全州地方一般公共预算支出1,789,848万元，较上年执行数1,754,752万元增长2%。收支平衡情况：一般公共预算收入363,021万元、上级补助收入1,098,885万元、上年结余106,162万元、调入资金301,338万元，一般债务转贷收入206,000万元，收入合计2,075,406万元。一般公共预算支出1,789,848万元、上解支出43,941万元、调出资金10,912万元、债务还本支出230,705万元，支出合计2,075,406万元。收支平衡。
2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入130,808万元、上级补助收入5,309万元、上年结余81,082万元、专项债务转贷收入234,000万元，调入资金10,912万元，收入合计462,111万元。政府性基金预算支出180,190万元、上解支出2,158万元、调出资金19,463万元、债务还本支出260,300万元，支出合计462,111万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入2,853万元、上级补助收入44万元、上年结转46万元，收入合计2,943万元。国有资本经营预算支出394万元、调出资金2,549万元，支出合计2,943万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入451,963万元，社会保险基金预算支出404,663万元，本年收支结余47,300万元，年末滚存结余589,048万元。
（三）2026年州本级财政收支预算草案
1.一般公共预算。州本级一般公共预算收入101,376万元，较上年执行数99,388万元增长2%。州本级一般公共预算支出594,131万元，较上年执行数460,927万元增长28.9%。收支平衡情况：一般公共预算收入101,376万元、上级补助收入1,098,885万元、上解收入50,029万元、调入资金254,974万元、一般债务转贷收入204,000万元、上年结余48,047万元，收入合计1,759,311万元。一般公共预算支出594,131万元、补助下级支出905,805万元、上解支出43,941万元、调出资金3,785万元、一般债转贷支出170,000万元、债务还本支出41,649万元，支出合计1,759,311万元。收支平衡。
2.政府性基金预算。州本级政府性基金预算收入23,200万元、上级补助收入5,309万元、上解收入2,003万元、上年结余6,757万元、调入资金3,785万元、专项债务转贷收入234,000万元，收入合计275,054万元。政府性基金预算支出25,028万元、补助下级支出8,583万元、上解支出2,158万元、调出资金4,285万元、专项债务转贷支出225,000万元、债务还本支出10,000万元，支出合计275,054万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。州本级国有资本经营预算收入220万元，上级转移收入44万元，收入合计264万元。国有资本经营预算支出187万元、补助下级支出44万元、调出资金33万元，支出合计264万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算。州本级社会保险基金预算收入311,505万元，社会保险基金预算支出277,603万元，本年收支结余33,902万元，年末滚存结余556,358万元。
按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，在2026年预算年度开始后，州人代会批准预算之前，为保障好经济社会发展，州级财政已将部分必须资金提前下达各部门。其中：人员工资、住房公积金配套、公用经费等必需的基本支出120,781万元、其他民生保障类及债务付息支出46,806万元。
（四）2026年州本级“三保”预算情况
2026年州本级“三保”支出预算268,282万元，其中：“保基本民生”143,572万元，“保工资”118,059万元，“保运转”6,649万元。
（五）2026年地方政府债务额度情况
截至目前，省财政尚未提前预告或下达我州地方政府债务额度。
（六）2026年州级预算支出安排及保障政策重点
1.支持民生事业，持续保障和改善民生。落实教育共同财政事权州级支出责任1,036万元，支持改善中小学教学设施和办学条件，推进义务教育均衡发展，做好教育高质量发展经费保障；落实社会保障和就业共同财政事权和支出责任1,011万元，安排医疗卫生共同财政事权转移支付支出179万元；开展特殊困难病人医疗救助，安排城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本医疗救助；配套困难群众救助资金1,011万元，缓解困难群众生活压力；落实中医（民族医）药发展经费、基本药物制度“以奖代补”，对乡村医生进行补助，支持医疗卫生事业发展；安排农民工工资应急周转金，设立就业专项资金，补助创业担保贷款基金；关注农村留守儿童，对社会福利收养人员、孤儿等特困儿童、城市贫困居民等社会弱势群体实施救助，支持残疾人事业、红十字事业、文化体育事业发展。
2.支持产业培育和壮大，助推高质量发展。安排重点建设项目前期经费10,000万元，支持做好重点项目谋划；筹集航空旅游市场培育专项资金3,000万元、安排文旅产业高质量发展专项资金1,000万元，支持彰文兴旅；安排升规企业和规上企业增速贡献奖励资金1,000万元，扩内需促消费保供应及纳限企业增速奖励资金539万元，引导企业转型升级；设立担保风险补偿专项资金，继续推动融资担保体系建设。牢牢抓住中国（云南）自由贸易试验区德宏片区、瑞丽沿边产业园区建设等重大机遇，充分发挥财政政策和资金的激励引导作用，助力推动州级重大项目落实落地，有效保障重点产业培育，推动产业转型升级。积极争取中央、省级支持，推动产业发展，增强造血功能。
3.支持特色兴农，全面推进乡村振兴。统筹上级、本级资金以及存量、增量资金，坚持特色兴农，支持乡村振兴。安排烟叶生产扶持经费680万元、糖料蔗良种良法技术推广补贴133万元、咖啡产业高质量发展资金550万元，支持培育农业支柱产业；安排粮食生产、畜牧产业发展专项经费，助力农业发展；安排极端灾害性天气监测能力提升资金、人工增雨防雹专项经费，支持做好天气监测及干旱防御工作；配套安排森林防火“三·三”制经费、森林火灾保险、高黎贡山云南德宏段及边境森林火灾高风险区预防处置工程资金，落实森林防火资金保障；支持云南铜壁关省级自然保护区建设与管理工作。
4.支持安全发展，建设平安德宏。统筹安排专项资金支持民族团结进步、基层治理、边境安全、防范化解债务风险，推动边疆治理现代化和平安德宏建设。安排边境立体化防控体系技防项目相关经费976万元，助力强边固防；安排人大代表建议政协提案办理经费、代表委员活动经费，推动代表委员履职尽责；实施“英才兴边”计划，安排人才专项经费868万元，抓好“招才引智”工作；落实村委会、社区干部报酬1,605万元，促进基层治理能力提升；安排州县乡换届、村（社区）“两委”换届工作经费，基层换届工作顺利开展；安排反恐怖、禁毒工作经费，推动平安德宏建设；安排德宏州“城市大脑”建设经费，以数字赋能社会治理；安排开放兴边、口岸建设资金，支持口岸提升管理水平，推动中国（云南）自由贸易试验区德宏片区建设。
（七）扎实做好2026年财政改革发展工作
1.着力向上精准对接，积极争取项目资金支持。抢抓中央继续实施积极财政政策的宝贵机遇，及时跟进研究中央增量政策取向和资金投向，支持配合有关部门有针对性的谋划、储备、申报一批重点项目。积极研究建立部分项目前期费循环使用机制，提高资金使用效益。根据部门职能职责科学合理设置向上争取资金目标任务，对工作成效明显的部门，给予经费奖励，调动部门积极性，净实现2026年全州各类转移支付总量较2025年增长不低于5%，有效增强州县财力；积极争取置换债券、专项债券资金支持，2026年争取额度不低于65亿元。总结经验，做好中央预算内投资项目资金支出保障工作，既为后续争取中央预算内投资资金打牢基础，又有效促进州县两级财力规模有效增长。
2.强化财政资源统筹，抓实依法征管增收提质。聚力抓实组织收入工作，健全财税银协同联动机制，紧盯重点税源精准管控，促进非税收入增收，逐步提高税收收入占一般公共预算收入的比重，持续优化收入结构，做大做强稳定自有财力。努力筹措资金，坚持以发展的方式破解基层财政运行困难，用活用好各项支持政策措施（财政补贴、贷款贴息、税收优惠），支持重点项目落地见效，支持重点特色产业发展，推动产业转型升级，增强造血功能。加大资产资源盘活力度，通过资产出售、资产置换、股权转换、资产证券化等方式盘活存量资产，2026年全州盘活资源资产实现收入不低于10亿元。强化财政金融协同，落实新一轮政府性融资担保发展三年行动（2025—2027年），增强金融服务实体经济能力。强化政府和社会资本合作（PPP）存量项目管理，综合运用各类资源和政策工具，降低项目运行成本，有效保障存量项目建设和运营。
3.聚焦重点精准发力，强化重大任务财力保障。始终把落实中央决策部署和省、州工作安排作为预算安排的首要遵循，加强预算资源统筹整合，推动财政政策向重点领域聚焦、财政资金向关键环节倾斜，确保有限财力优先保障最重要、最急需、最高效的项目落地。积极向上对接争取债券资金、财力性转移支付和专项转移支付支持，足额保障州委、州政府确定的重大任务、重点项目资金需求。用足用好中央、省支持西部大开发、国家重点开发开放试验区、自贸试验区、沿边产业园区及产业协作园区等政策，强化财政与金融工具协同发力，完善园区基础设施配套，探索建立税收分享跨区域协作机制，高水平建设产业转移承载区，全力支持瑞丽沿边产业园区、产业协作园区提质增效发展。
4.坚守为民服务初心，持续增进民生福祉成色。深入践行以人民为中心的发展思想，加大民生领域政策供给和资金投入力度，稳步提升民生保障精准度和实效性，确保民生支出占一般公共预算支出比重不低于70%。全面落实就业优先战略，多渠道支持企业稳岗扩岗，全力扶持重点群体创业就业，筑牢就业民生之本。持续支持卫生健康事业高质量发展三年行动计划落地见效，扎实推进健康德宏建设，不断提升公共卫生服务能力。健全分层分类的社会保障体系，精准兜牢困难群众基本生活底线，切实增强群众获得感。坚持教育优先发展，推动教育高质量发展三年行动计划走深走实，夯实教育强州根基。聚焦“彰文兴旅”发展导向，深挖民族文旅资源，推动文化事业和文旅产业融合发展，擦亮“有一个美丽的地方—德宏”文旅品牌。始终坚持量力而行、量入为出，既兜实兜牢民生底线，又坚决杜绝脱离财力实际盲目提标扩围，推动民生改善与财力支撑相匹配、可持续。
5.严守安全发展底线，坚决防范化解各类风险。健全“三保”分级压实责任体系，完善财政运行动态监测预警机制，紧盯保工资压力大、预算执行进度慢的县市精准施策，强化库款调度保障，坚决守住“三保”底线。加大化债力度，摒弃依赖置换债券化债的思维，采取盘活资源资产、调整优化支出结构、压减非刚性支出等措施，全力以赴筹集化债资金，拿出真金白银完成自主化债任务，有效控制法定债务负担加重的趋势。抓实政府债务高风险等级退出工作，力争全州债务风险等级从红色降到橙色。严格实施政府投资项目的可行性财力论证，项目前期工作充分、具有合规可靠财力来源的项目方可推动实施，避免违规新增隐性债务。持续强化财会监督，健全财会监督与纪检监察、审计等各类监督贯通协同机制，聚焦财政财务会计领域突出问题开展专项整治，坚决纠治财经纪律执行宽松软问题，全面规范财经秩序。
6.深化财税体制改革，全面提升财政治理效能。持续深化中央八项规定及其实施细则精神和省州实施办法落实，将省委、省政府《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》及德宏州实施方案全面嵌入“十五五”预算管理各环节，坚决把过紧日子要求落到实处，严控“三公”经费规模，2026年“三公”经费预算较上年只减不增；加强编外人员管理，各县市各部门编外聘用人员经费只减不增，对厉行节约成效明显的州直部门预算安排增加奖励公用经费。加强各类资金统筹，把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理，将部门事业收入、事业单位经营性收入等单位资金全部纳入部门预算管理，未列入预算的收入不得安排支出。推进零基预算改革重点工作，2026年全面梳理存量财政支出事项，清理到期、低效、无效的政策及项目，不断提升财政资金使用效益。积极落实地方税改革工作任务，稳步推进水资源税改革试点，做好消费税后移征收环节并稳步下划地方改革研究，积极配合税务、商务等部门，提出有利于德宏发展的扩大消费税征收范围政策建议，结合翡翠公盘等工作重点对珠宝玉石消费税开展研究。接续开展财政资金监管“清源行动”，切实把财会监督工作做好做细，坚决维护财经纪律。坚决整治财政领域群众身边不正之风和腐败问题。
7.坚持守正创新赋能，推动国企提质增效稳进。持续加强国有企业党的建设，全面提升国企党组织把方向、管大局、保落实的能力，以党建引领国企高质量发展。推动国企深化改革创新，坚持实业为本、主业为基、一业做精，严控产权层级、管理层级和法人户数，深耕市场拓展，狠抓降本增效，加快市场化转型步伐，不断增强核心竞争力和抗风险能力。严格落实国企投资风险管控制度，稳妥有序化解国有企业债务，压实安全生产主体责任，坚决守住安全运营底线。持续提升国资监管专业化水平，健全权责对等、运转高效的监管机制，促进国有资产保值增值。
8.深化多方协同联动，扎实履行地方金融职责。从严加强小额贷款公司、融资担保公司、典当行三类地方金融机构监管，规范开展小额贷款公司分类评级和典当行年度审验，引导地方金融机构合规经营、稳健发展。常态化开展防范和处置非法集资工作，健全早发现、早预警、早处置工作机制，坚决守住不发生区域性金融风险底线，维护全州金融秩序稳定。深化财政金融协同联动，健全“政金企”常态化对接机制，推动各项金融扶持政策落地见效，引导金融活水精准滴灌实体经济。
各位代表，2026年是“十五五”规划的开局之年，做好财政工作，关系重大，任务艰巨。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在州委、州政府的领导下，在州人大、州政协的监督指导下，以永不懈怠的精神状态推进财政工作高质量发展，开拓进取、实干担当，为“十五五”良好开局提供坚强财政保障。
报告注释
【转移支付】财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两类。
【地方政府债务限额管理】《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。
【“三保”政策口径】指依据中央和省级“三保”政策清单执行的“三保”政策。“保工资”：主要指财政供给单位工资及随工资计提的附加支出、离退休人员支出等；“保运转”：主要指在职人员及离退休人员公用运转经费、公务用车经费、工会经费等；“保基本民生”：主要指生均公用经费、家庭困难学生补助、义务教育免费提供教科书等教育类；财政对各类保险补助、城乡居民基本医疗和基本养老保险等社会保障类基本民生支出。
滇公网安备 53310302000145号
