关于德宏州2021年度州本级财政决算草案的报告

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关于德宏州2021年度州本级财政决算草案

的报告

 

——2022年8月31日在德宏州第十六届人民代表大会

常务委员会第三次会议上

德宏州人民政府

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，现就德宏州2021年度州本级财政决算草案作如下报告：

一、德宏州本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

2021年州本级一般公共预算收入完成122,857万元，为州十五届人大四次会议批准预算数（以下统称“预算数”）162,256万元的75.7%，较2020年决算数141,092万元减收18,235万元，下降12.9%。州本级一般公共预算支出完成331,367万元，为预算数335,420万元的98.8%；为州十五届人大常委会第二十八次会议批准调整预算数（以下统称“调整预算数”）365,357万元的90.7%，减支33,990万元；较2020年决算数329,805万元增支1,562万元，增长0.5%。收支平衡情况：一般公共预算收入122,857万元，转移性收入310,962万元〔⑴返还性收入13,082万元，⑵一般性转移支付收入136,389万元，⑶专项转移支付收入15,383万元，⑷上解收入50,783万元，⑸上年结余6,152万元，⑹调入资金64,062万元，(7)债务转贷收入21,300万元，⑻动用预算稳定调节基金3,811万元〕，收入合计433,819万元；一般公共预算支出331,367万元，上解省级支出45,443万元，债务还本支出24,198万元，支出合计401,008万元，安排预算稳定调节基金10,875万元，收支相抵，年终结余21,936万元（专款结转）。

（二）政府性基金预算收支情况

2021年州本级政府性基金预算收入完成29,986万元，为预算数80,609万元的37.2%；为调整预算数156,192万元的19.2%，减收126,206万元；较2020年决算数52,112万元减收22,126万元，下降42.5%。州本级政府性基金预算支出完成72,975万元，为预算数117,594万元的62.1%；为调整预算数75,125万元的97.1%；较2020年决算数258,523万元减支185,548万元，下降71.8%。收支平衡情况：政府性基金预算收入29,986万元，上级补助收入-4,347万元，上解收入19,215万元，上年结余3,080万元，债务转贷收入60,000万元，收入合计107,934万元；政府性基金预算支出72,975万元，上解支出107万元，调出资金31,104万元，支出合计104,186万元。收支相抵，年终结余3,748万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2021年州本级国有资本经营预算收入完成1,429万元，为预算数1,337万元的106.9%，较2020年决算数2,592万元减收1,163万元，下降44.9%。州本级国有资本经营预算支出完成40万元，为预算数236万元的16.9%，为调整预算数70万元的57.1%，较2020年决算数1,924万元减支1,884万元，下降97.9%。收支平衡情况：国有资本经营预算收入1,429万元，国有资本经营预算支出40万元，调出资金1,389万元，支出合计1,429万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

2021年州本级社会保险基金预算收入完成205,481万元，为预算数207,658万元的99%，为调整预算数216,228万元的95%，较2020年决算数196,757万元增收8,724万元，增长4.4%。州本级社会保险基金预算支出完成174,148万元，为预算数178,360万元的97.6%，为调整预算数175,346万元的99.3%，较2020年决算数158,450万元增支15,698万元，增长9.9%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入205,481万元，上年结余206,041万元，转移收入225万元，收入合计411,747万元。社会保险基金预算支出174,148万元，转移支出239万元、上解支出335万元，支出合计174,722万元。收支相抵，年末滚存结余237,025万元，其中：本年收支结余30,985万元。

二、州本级财政收支决算数与州第十六届人大一次会议报告快报数相比有所变化的具体情况说明

由于州十六届人大一次会议召开时，省、州财政正处于账务核对、调整时期，向会议报告的相关数据均为快报数。经与省财政厅最终结算，政府性基金预算收支、国有资本经营收支决算与十六届人大一次会议报告的快报数一致，一般公共预算和社会保险基金预算部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支部分

1.返还性收入增加6万元，为省级税收增收留用及以奖代补补助增加。

2.一般性转移支付收入减少206万元：

(1)固定数额补助收入增加522万元，为州质量技术监督综合检测中心预算管理体制调整下划州级管理，省级下划经费基数。

(2)结算补助收入减少570万元，其中东航省内航线回程增值税返还200万元、州级从住房公积金增值收益中计提城镇保障性安居工程建设资金补助县市770万元。

(3)共同财政事权转移支付收入减少158万元，为节能环保共同财政事权转移支付收入转列专项转移支付收入科目。

3.专项转移支付收入增加162万元，为节能环保共同财政事权转移支付收入科目转入158万元、省级增加专项转移支付4万元。

4.下级上解收入增加16,608万元，其中增加义务兵家庭优待金上解337万元、清算2016年省级垫付债券资金上解378万元、可再生能源电价增值税扣款上解147万元、增值税留抵退税清算上解3,224万元、腾陇高速公路跨省域补充耕地国家统筹上解12,522万元。

5.上解省级支出增加4,105万元，其中省以下法检系统本级财力保障的聘用制书记员经费基数上划增加197万元、义务兵家庭优待金上解337万元、可再生能源电价增值税扣款上解314万元、增值税留抵退税清算上解3,249万元、公共文化领域事权划转上解8万元。

上述收支相抵后增加收入来源12,465万元，其中年终结余增加3,988万元、补充预算稳定调节基金8,477万元。

（二）社会保险基金预算收支部分

1.社会保险基金预算收入减少1,727万元：⑴企业职工基本养老保险基金收入减少1,500万元；⑵失业保险基金收入减少9万元；⑶职工基本医疗保险基金收入减少119万元；⑷机关事业单位基本养老保险基金收入减少98万元；⑸城乡居民基本医疗保险基金收入减少1万元。

2.上年结余减少40,260万元。

3.转移性收入增加225万元。

4.上级补助收入减少115,395万元。

5.下级上解收入减少91,943万元。

6.社会保险基金预算支出减少239万元，⑴失业保险基金支出减少4万元；⑵职工基本医疗保险基金支出减少235万元。

7.转移性支出增加239万元。

8.补助下级支出减少114,017万元。

9.上解上级支出减少93,443万元。

10.年终结余减少41,640万元。

说明：快报数反映了企业职工基本养老保险基金收入、支出及结余情况，由于政策调整，2021年企业职工基本养老保险实施省级统筹，相关决算由省级统一编制，故州本级决算数与快报数产生差异。

三、全州和州本级政府性债务情况

（一）2021年新增地方政府债券资金安排情况

2021年，省财政转贷德宏州新增专项债务限额24.34亿元，按照新增政府债务资金管理要求，结合我州实际编制专项预算调整方案，提请州第十五届人民代表大会常务委员会第二十八次会议审议批准，安排州本级6亿元、转贷县市18.34亿元（芒市7.14亿元、梁河县2.5亿元、盈江县5.83亿元、陇川县0.65亿元、瑞丽市2.22亿元）。

（二）2021年州本级新增政府债券资金安排情况

2021年，州本级新增政府专项债券资金6亿元，全部用于德宏州人民医院西院区项目建设。

（三）2021年地方政府再融资债券资金情况

2021年省财政下达我州地方政府再融资债券资金27.06亿元，其中：一般债券8.5亿元，专项债券18.56亿元。一般债券分配情况：州本级2.13亿元、芒市2.1亿元、梁河县0.14亿元、盈江县0.83亿元、陇川县0.59亿元、瑞丽市2.71亿元。专项债券分配情况：芒市12.6亿元、陇川县0.09亿元、瑞丽市5.87亿元。

（四）全州和州本级政府债务限额余额

2021年省财政核定我州法定政府债务限额为296.52亿元，其中：一般债务112.88亿元，专项债务183.64亿元。分地区情况：州本级56.69亿元、芒市114.6亿元、梁河县18.64亿元、盈江县29.47亿元、陇川县26.21亿元、瑞丽市50.91亿元。

2021年省财政核定我州政府债务余额为277.48亿元，其中：一般债务98.18亿元，专项债务179.30亿元。分地区情况：州本级54.86亿元、芒市109.62亿元、梁河县17.06 亿元、盈江县26.24亿元、陇川县23.54 亿元、瑞丽市46.16亿元。

（五）2021年州本级政府债务还本付息情况

2021年，州本级限额内地方政府一般债务还本付息支出32,558万元，其中：还本支出24,198万元，付息支出8,336万元；州本级地方政府一般债务发行费支出24万元。

四、预备费安排情况

2021年州本级预算安排预备费3,700万元，在年度预算执行中发生了不可预见性增支，经州人民政府研究同意，州本级财政动支预备费3,509万元安排用于：

（一）新冠肺炎疫情防控经费3,209万元，包括对县市疫情防控经费补助、州直单位支持瑞丽市边境疫情防控、新型冠状病毒疫苗及接种费用补助等； 

（二）抗旱应急救灾资金100万元；

（三）盈江县“6.12”地震救灾资金200万元。

五、2021年新增收支政策和重大项目支出情况

（一）实施德宏州“英才兴边”计划（2021—2025）。为牢固确立人才引领发展的战略地位，加快人才发展体制机制和政策创新，引进、培养一批经济社会发展急需紧缺人才，为德宏高质量跨越式发展提供坚实的人才支持和智力支撑。州委印发了《德宏州“英才兴边”计划（2021—2025年）》，力争用5年时间，重点引进百名急需紧缺人才，评选认定百名示范带动强的优秀本土人才，选育培养一批急需重点人才，努力建设一支政治坚定、数量充足、结构优化、布局合理、素质优良，能适应德宏高质量跨越式发展需要的人才队伍。2021年预算安排680万元。

（二）为积极应对新冠肺炎疫情，统筹抓好全州疫情防控和经济社会发展，2021年，我州出台了《德宏州疫情防控第一批扶持政策措施》《德宏州支持新冠肺炎疫情防控减免房产税和城镇土地使用税实施办法》《德宏州支持新冠肺炎疫情防控减半征收德宏州辖区内2021年度企业所得税地方分享部分实施办法》，贯彻落实中央、省精神并结合德宏实际，从阶段性减免税收，降低中小微企业融资担保费率，对承租州级国有资产生产、经营用房的企业和个体工商户减免房租（当年减免3,837万元），对注册地在州内的规模以上工业企业和拟培育为规模以上工业企业给予一次性吸纳就业补助（预算安排1,000万元）、落实援企稳岗就业补贴政策（当年从失业保险基金中安排企业稳岗资金389万元）等，全面支持企业解难纾困和复工复产。

（三）为加快推动中国（云南）自由贸易试验区德宏片区高质量发展，州人民政府印发了《德宏州促进中国（云南）自由贸易试验区德宏片区高质量发展支持政策》，从加大赋权放权力度、持续优化营商环境、推进发展跨境电商、推动跨境金融创新、加大财税支持力度、打造人才发展环境等给予自贸区多方位支持。2020年至2024年，德宏片区产生税收州级分享部分对超过2017年基数的增量部分全额留存德宏片区，统筹用于片区各类产业扶持、创新创业等。设立中国（云南）自由贸易试验区德宏片区人才发展基金，打造更具吸引力的人才发展环境。

（四）2021年州本级重大项目支出（不包括还本付息） 95,696万元，包括：

德宏州人民医院西院区建设60,000万元（专项债券）、重点建设项目前期费4,000万元、州消防救援支队综合应急救援训练基地征地经费1,077万元、德宏师专建设经费2,500万元、高速公路建设和可行性缺口补助经费9,741万元、航空旅游市场培育专项资金3,000万元、疫情防控工作经费及急需设备物资储备经费2,000万元、“平安德宏”高清视频监控系统建设经费1,371万元、州幼儿园建设经费1,000万元、州融资担保公司注册资本金2,000万元、机场广告补贴资金700万元、“英才兴边”计划项目经费680万元、完善州博物馆部分平面功能布局和增加展览经费951万元、乡村振兴专项资金500万元、外经贸发展专项资金1,445万元、地质灾害防治专项资金1,416万元等。

六、预算绩效管理工作

一是深入参与，稳步提升绩效评价工作质量。2021年，州级聚焦重要改革和重点发展领域，选取8个重点项目和6个重点部门开展绩效评价，通过委托中介机构开展，财政全程参与，严格把控评价工作质量。根据绩效评价结果，8个重点项目中有5个项目评价结果为“良”，3个项目评价结果为“中”；6个重点部门中有4个部门评价结果为“良”，2个部门评价结果为“中”，将评价结果反馈相关单位，督促其针对资金管理使用过程中存在的薄弱环节和问题进行整改完善，以促进资金质效提升。二是强化审核，全面提升绩效目标编报质量。首次聘请第三方中介机构参与2022年州级部门预算绩效目标审核工作。从绩效目标的完整性、相关性、可行性等方面着手，对州本级2022年部门预算中100万以上项目的绩效目标进行了全面细致的审核，达不到要求的项目一律退回单位修改，并在修改过程中为单位提供“一对一”辅导。通过此项工作，项目绩效目标质量提升较明显，绩效管理工作基础得到进一步夯实。三是严格考核，压实绩效管理工作主体责任。认真组织开展2021年度预算绩效管理考核工作，严格对照《预算绩效管理考核细则》，结合自评情况及佐证材料，对71家州直部门及5个县市2021年绩效管理工作情况进行考核打分，并将考核结果进行通报，7家考核等次为基本合格的州直部门被扣减2021年全州综合考评得分，以此压紧压实各级、各部门绩效管理工作主体责任，推动全州预算绩效管理整体水平提升。

七、清理盘活财政存量资金工作

按照《云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（云政办发〔2015〕14号）中“各部门各单位要加大结转资金执行力度，对项目执行完毕的净结余资金，部门不得调剂用于其他项目，应交回同级财政。对沉淀在部门两年以上的项目结转资金，必须交回同级财政统筹安排”和《德宏州财政局关于实施财政支出预算执行进度考核的通知》（德财〔2015〕93号）的规定，州级当年清理盘活存量资金3,860万元、收回当年本级财力安排年末部门结余资金8,710万元。收回的存量资金用于弥补年度预算执行过程中的财力缺口10,405万元，安排州民族第一中学晋升一级一等高中及教育事业发展补助、云南瑞丽江-大盈江流域发展规划、德宏州政法队伍教育整顿、全州党史学习教育、州博物馆开馆设备采购资金及管理运营、州幼儿园综合教学楼附属工程项目、“雪亮工程”建设等急需项目支出及相关领域工作经费2,165万元。

八、审计反映存在问题和整改情况

审计部门对2021年度德宏州本级财政预算执行和其他财政收支及财政决算草案编制情况进行了审计，提出了州本级在预算执行中存在年初预算编制缺乏科学性和准确性、部分基本支出和项目支出界限不清、政府采购预算编制不规范、预算支出进度较慢、预拨经费未转列支出或清理收回、少反映结转下年支出以及国库借出款项长期挂账未清理收回等问题。州人民政府高度重视审计意见，认真进行整改落实。在今后的工作中着力提升预算管理水平，全面推动预算编制更加科学合理，管理手段更加先进，支出结构更加优化，资金效益不断提高。

九、结转资金安排使用情况

2021年州本级上年结转资金6,152万元，包括2020年餐饮业复工营业加快发展资金2,000万元、学前教育专项资金1,270万元、2020年度外经贸发展资金2,882万元。年度执行中，全部下达相关行业主管部门，当年部门实际使用3,756.64万元，其中2020年餐饮业复工营业加快发展资金1,861.1万元、学前教育专项资金1,245.84万元、2020年度外经贸发展资金649.7万元。结余的2,395.36万元列入2022年年初预算。

十、预算稳定调节基金的规模和使用情况

2021年决算安排预算稳定调节基金10,875万元，包括预备费结余转入191万元、政府性基金调入安排2,207万元、年终结算增加净结余安排8,477万元。上述预算稳定调节基金结转至2022年。

十一、其他说明的事项

（一）2021年州本级一般公共预算收入决算情况表中“其他税收返还收入”科目，调整预算数为0万元，本次报告决算数为-375万元。其原因为预算调整时，州本级预计可以完成2021年上划省级基数，最终决算，虽然全州超额完成上划基数并获得省级增收留用补助，但州本级未能完成上划基数，被扣减相应资金用于补助超额完成的县市。

（二）一般性转移支付收入决算数比调整预算数增加23,336万元，增加资金包括两部分：一是财力性转移支付增加13,123万元；二是部分具有固定用途的转移支付补助（如公共安全共同财政事权转移支付收入等）增加10,213万元。资金增加的原因均为省级加大补助造成州本级收入增加。

（三）专项转移支付收入决算数比调整预算数减少7,848万元，州本级在编制预算调整方案时，对专项转移支付收入采取以1-9月实际收到的资金加上后期预计还将获得补助的测算方式来列报，最终上级专项转移支付收入决算数较调整预算数有所减少。

（四）上解收入决算比调整预算数增加23,388万元，增加项目包括义务兵家庭优待金上解337万元、收回瑞丽口岸资金580万元、清算2016年省级垫付债券资金上解378万元、可再生能源电价增值税扣款上解147万元、收回2020年下达边防基础设施建设资金6,200万元、增值税留抵退税清算上解3,224万元、腾陇高速公路跨省域补充耕地国家统筹上解12,522万元。

（五）调入资金决算数比调整预算数减少47,201万元，一是州本级在预算调整时，预计从政府性基金预算调入一般公共预算资金109,904万元，最终实现31,104万元；二是从其他资金调入一般公共预算增加31,569万元，包括实现的耕地占补平衡指标流转收益调入31,388万元、其他零星资金调入181万元；三是国有资本经营预算调入一般公共预算资金增加30万元。

（六）一般公共预算支出决算数比调整预算数减少33,990万元，一是预算调整方案中预计的一般性转移支付收入、专项转移支付收入和调入资金发生变化，导致支出相应调整增支10,496万元；二是按照州级预算执行管理规定，经州政府研究同意，对年终州级财力安排的州直预算单位一般预算结余资金8,212万元和2020年及以前年度一般预算额度结余9,660万元全部收回财政统筹平衡，相应减少了支出。三是按照国家政策规定，2021年财政授权支付额度结余由权责发生制变为收付实现制核算，州本级对财政授权支付额度结余26,614万作收回处理，相应减少了支出。

（七）转移性支出比调整预算数减少14,109万元，一是一般性转移支付减少25,808万元、专项转移支付减少25,217万元。在预算调整方案中，如实反映了州本级对下级的补助支出，而在决算中，州本级采取的是轧差计算，对上下级之间的往来进行了冲抵，因此州本级一般性转移支付和专项转移支付支出不再反映数据；二是上解支出增加4,105万元。其中省以下法检系统本级财力保障的聘用制书记员经费基数上划增加197万元、义务兵家庭优待金上解337万元、可再生能源电价增值税扣款上解314万元、增值税留抵退税清算上解3,249万元、公共文化领域事权划转上解8万元；三是预算调整方案没有安排预算稳定调节基金10,875万元和年终结转21,936万元。

以上报告，请予以审议。

 

 

监督索引号53310003100011111

 [附件: 1.2021年度德宏州财政决算公开目录20220905101013616] 

 [附件: 2.2021年德宏州政府决算公开表格20220905095100088] 

 [附件: 3.2021年德宏州本级一般公共预算等情况说明20220905101016159] 

 [附件: 4.2021年德宏州社保基金决算收支说明20220905101015426] 

 [附件: 5.2021年重点工作情况解释说明汇总表20220905101015504] 

 [附件: 6.2021年德宏州财政绩效评价报告20220905101016019] 

 [附件: 7.德宏州州本级2021年度“三公”经费支出情况说明 9.15] 

 [附件: 8.没有数据的表格情况说明20220905101016689] 

（此件公开发布）