德宏州财政局2018年度部门决算

监督索引号53310000431801000

德宏州财政局部门2018年度部门决算

第一部分德宏州财政局概况

主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分名词解释

第一部分德宏州财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、贯彻执行国家、省、州的财政、税收、国有资产管理、金融管理的法律、法规、规章和方针政策；拟订和执行全州财税发展战略、方针政策、中长期规划和改革方案；改革和完善州、县（市）财政管理体制。

2、履行财政调控职责，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡社会财力的建议；拟定和执行州与县（市）、国家与企业的分配政策。

3、承担各项财政收支管理工作；负责编制全州和州本级年度财政预算草案并组织执行；汇总全州财政决算；受州人民政府委托，向州人民代表大会报告全州和州本级财政预算及其执行情况，向州人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复单位（部门）的年度预决算；办理中央、省对州的转移支付，制定地方财政转移支付制度；负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展州级财政绩效评价工作。

4、负责政府非税收入管理；按照规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政票据；贯彻执行彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5、组织实施国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督国库分库业务，按规定开展国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；组织实施政府采购政策、制度并监督管理。

6、负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理州级行政事业单位国有资产，制定需要全州统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

7、负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴州属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。

8、负责办理和监督州级财政经济发展支出、州级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订州级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

9、会同有关部门管理州级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

10、贯彻落实地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

11、负责管理全州的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法。

12、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

13、负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

14、负责全州农业综合开发项目规划、立项申报、督促检查各县（市）项目实施及资金管理工作。

15、承担州人民政府国有资产监督管理委员会、州人民政府金融办公室的具体工作。

16、承办德宏州人民政府交办的其他事项。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年度重点工作任务是：编制全州和州本级年度财政预算草案并组织执行；汇总全州财政决算；制定财政支出标准体系；审核批复单位（部门）的年度预决算；办理中央、省对州的转移支付，制定地方财政转移支付制度；制定财政资金绩效评价有关制度和办法，完善财政绩效评价体系；不断推进国库集中支付电子化管理改革；拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案；审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监督检查财税法规、政策的执行情况；拟定财政支农管理办法，支持脱贫攻坚、实施乡村振兴战略、农村综合改革等统筹安排有关资金；进一步推进非税收入信息化管理和财政电子票据电子化管理工作；加强会计人员管理，推进会计人员继续教育科学化、制度化、规范化，培养造就高素质的会计队伍，整体提高我州会计人员专业胜任能力。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入德宏州财政局部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

德宏州财政局部门2018年末实有人员编制40人。其中：行政编制30人（含行政工勤编制4人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员73人（含行政工勤人员15人），事业人员10人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员1人。其中：离休0人，退休1人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

德宏州财政局部门2018年度收入合计2515.21万元。其中：财政拨款收入2245.25万元，占总收入的89.27%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入269.96万元，占总收入的10.73%。与2017年总收入2011.70万元相比增长25.03%，增长的主要原因是：根据德宏州审计局专项审计调查整改通知书德审改[2018]1号，将往来款的其他应付款科目中的票据款等调整到其他收入科目，导致2018年收入增长。

二、支出决算情况说明

德宏州财政局部门2018年度支出合计2439.10万元。其中：基本支出1480.24万元，占总支出的60.69％；项目支出958.86万元，占总支出的39.31％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年度对比本年度总支出下降5.41%，其中：基本支出增长13.78%，增长原因是调整工资标准人员经费增长8.85%；上年度结余结转资金财政收回后按30%返还列入日常公用经费支出，本年度日常公用经费支出增长59.10%。项目支出下降24.95%。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障德宏州财政局机关单位机构正常运转的日常支出1480.24万元。与上年支出1301.00万元对比增长13.78%,主要原因是上年度结余结转资金财政收回后按30%返还列入日常公用经费支出，导致本年度日常公用经费支出增长幅度较大。具体支出情况是：基本工资支出320.35万元占基本支出的21.64%，津贴补贴支出648.43万元占基本支出的43.81%，绩效工资支出15.21万元占基本支出的1.03%，基本养老保险缴费支出143.20万元占基本支出的9.67％，住房公积金支出82.54万元占基本支出的5.58％；办公费支出5.95万元占基本支出的0.4％，印刷费支出1.37万元占基本支出的0.09％、水电费支出7.73万元占基本支出的0.52％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障德宏州财政局机构为完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出958.86万元。与上年度支出1277.57万元对比下降24.95%，下降主要原因是单位严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》和中央八项规定，严格审查控制项目经费支出。

1.财政国库业务支出30万元，具体用于对州级预算单位开立的银行账户及存款情况实施动态监控，抽查预算单位账户管理情况和审核年检资料；深化国库集中支付制度改革，国库集中支付电子化管理全覆盖；加强和规范财政监督管理，提高财政资金使用效益。

2.信息化建设支出127.05万元，主要是用于保障部门预算管理系统、财政一体化管理信息系统、国库集中支付电子化管理系统、行政事业单位资产管理系统等运维服务费支出；有利于预算管理的规范化，提高国库资金的使用效益，提高财政资金支出的科学性，增强财政管理的透明度。

3.财政委托业务费支出150.00万元，主要是用于开展会计监督、扶贫资金和预决算公开监督检查，财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，对财政支出项目进行绩效评价，开展边境地区转移支付绩效评价，提高财政资金的使用效益和效率。

4.对村一事一议的补助支出125.11万元，主要用于财政开展美丽建设项目规划费、项目前期工作费用和项目评审费。

5.其他一般公共服务支出130.25万元，主要是用于综合考评费用支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

德宏州财政局部门2018年度一般公共预算财政拨款支出2316.24万元,占本年支出合计的94.96%，上年度一般公共预算财政拨款支出2541.07万元同比下降8.85%。主要原因是局机关严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制各项支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1857.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.20%。主要用于机构正常运转的日常支出和完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出。

2.教育（类）支出23.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.99%，主要用于提高全州财政干部的业务素质开展的各项培训。

3.社会保障和就业（类）支出167.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.22%。主要用于局机关干部职工的养老保险和职业年金支出、退休人员公用经费以及离岗退养人员工资支出。

4.医疗卫生与计划生育（类）支出1.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.04%，主要用于中央补助公共卫生服务项目（重大公共卫生）经费支出。

5.农林水（类）支出168.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.26%。主要用于“一事一议“财政奖补工作的项目规划费、项目前期工作费用和项目评审费，创业担保贷款贴息考核经费支出。

6.金融（类）支出15.60万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.67%。主要用于加强金融部门监管，防范地方金融风险工作经费支出。

7.住房保障（类）支出82.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.56%。主要用于局机关干部职工按比例缴纳的住房公积金支出。

8.粮油物资储备（类）支出1.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.04%，主要用于粮食专项业务活动专项资金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

德宏州财政局部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为34万元，支出决算为18.03万元，完成预算的53.03%。其中：因公出国（境）费支出决算为2.18万元，预算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为6.99万元，完成预算的46.6%；公务接待费支出决算为8.86万元，完成预算的46.63%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因我局严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制“三公”经费支出，“三公”经费预算数保持只减不增。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少21.79万元，下降54.73%。其中：因公出国（境）费支出决算减少7.24万元，下降76.85%；公务用车购置及运行费支出决算减少7.60万元，下降52.100%；公务接待费支出决算减少6.95万元，下降43.97%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决减少的主要原因是局机关严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制“三公”经费支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出2.18万元，占12.09%；公务用车购置及运行维护费支出6.99万元，占38.76%；公务接待费支出8.86万元，占49.15%。具体情况如下：

因公出国（境）费支出2.18万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计1人次。开展内容是：州里组织赴台湾学习交流。

2. 公务用车购置及运行维护费支出6.99万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出6.99万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于单位执行公务活动和各种专项工作调研、实施财政监督检查和绩效评价等发生的车辆维修费、过路费、保险费和燃油费。

3.公务接待费支出8.86万元。其中：

国内接待费支出8.86万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待36批次（其中：外事接待0批次），接待人次235人（其中：外事接待人次0人）。主要用于完成省财政厅、州委州政府安排的各项任务以及接待上级部门调研检查工作的用餐费。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

德宏州财政局部门2018年机关运行经费支出203.13万元，与上年127.68万元相比增加了75.45万元，增长59.10%。增长的主要原因是上年度结余结转资金财政收回后按30%返还列入日常公用经费支出，导致本年度日常公用经费支出增长幅度较大。部门机关运行经费主要用于日常公用经费支出，包括办公费、水电费、办公设备购置等。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，德宏州财政局部门资产总额2037.75万元，其中，流动资产677.74万元，固定资产1360.00万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1250.28万元，其中固定资产减少0.99万元。处置房屋建筑物2077平方米，账面原值45.06万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产170项，账面原值80.47万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

国有资产占有使用情况表
											单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产

栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	2037.75	677.74	1360.00	653.18	83.13		623.69

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额859.49万元，其中：政府采购货物支出144.80万元；政府采购工程支出2.36万元；政府采购服务支出712.33万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

机关运行经费:指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

“三公”经费：指用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。

人员经费支出：指工资福利支出和对个人和家庭的补助支出。

监督索引号53310000431801111

[附件: 德宏州财政局部门2018年度部门决算附表]