德宏州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告

2018年，在州委的坚强领导下，在州人大和州政协的监督支持下，全州各级财政部门深入学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真落实州十五届人大一次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，优化资源配置，充分发挥财政政策引导作用，坚持依法理财，规范预算执行管理，财政收入结构有所改善，财政支出有效保障了机构运转、基本民生和重点支出需要。

（一）全州财政收支预算执行情况

全州地方一般公共预算收入完成370374万元，为年初预算数347810万元的106.5%，比2017年决算数337679万元增收32695万元，增长9.7%。其中：税收收入249444万元，占一般公共预算收入的67.3%，同比提高4.2个百分点，为年初预算数219367万元的113.7%，比2017年决算数212976万元增收36468万元，增长17.1%；非税收入120930万元，为年初预算数128443万元的94.2%，比2017年决算数124703万元减收3773万元，下降3%；全州地方一般公共预算支出完成1500415万元，为年初预算数1487263万元的100.9%，比2017年决算数1509153万元减支8738万元，下降0.6%。

全州一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入370374万元，上级补助收入1075714万元，上年结余5642万元，调入资金88852万元，债务转贷收入122700万元，收入方合计1663282万元；一般公共预算支出1500415万元，上解省级支出41231万元，债务还本支出114600万元，安排预算稳定调节基金3982万元，支出方合计1660228万元。收支相抵，年终结余3054万元。

全州政府性基金预算收入完成86179万元，为年初预算数156992万元的54.9%，比2017年决算数103887万元减收17708万元，下降17%；政府性基金预算支出完成151851万元，为年初预算数103239万元的147.1%，比2017年决算数64055万元增支87796万元，增长137.1%。

全州政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入86179万元，上级补助收入12486万元，上年结余26121万元，债务转贷收入285250万元，收入方合计410036万元；政府性基金预算支出151851万元，调出资金22686万元，债务还本支出181800万元，支出方合计356337万元。收支相抵，年终结余53699万元。

全州国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入2431万元，国有资本经营预算支出1794万元，调出资金637万元，收支平衡。

全州社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入363715万元，上级补助收入23610万元，上年结余293234万元，收入方合计680559万元；社会保险基金预算支出329441万元，补助下级支出23610万元，上解支出463万元，支出方合计353514万元。收支相抵，年末滚存结余327045万元，其中：本年收支结余33811万元。

（二）州本级财政收支预算执行情况

州本级一般公共预算收入完成119783万元，为年初预算数和州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数119762万元的100%，比2017年决算数116274万元增长3%；州本级一般公共预算支出完成313835万元，为年初预算数328553万元的95.5%，减支14718万元，为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数338673万元的92.7%，减支24838万元，比2017年决算数334055万元减支20220万元，下降6.1%。

州本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入119783万元，上级补助收入195415万元，下级上解收入29081万元，上年结余888万元，调入资金10742万元，债务转贷收入14909万元，收入方合计370818万元；一般公共预算支出313835万元，上解省级支出41231万元，债务还本支出13809万元，安排预算稳定调节基金1133万元，支出方合计370008万元。收支相抵，年终结余810万元（专款结转）。

州本级政府性基金预算收入完成5069万元，为年初预算数3652万元的138.8%，增收1417万元，为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数4513万元的112.3%，增收556万元，比2017年决算数5469万元减收400万元，下降7.3%；政府性基金预算支出完成2401万元，为年初预算数7311万元的32.8%，减支4910万元，为州十五届人大常委会第六次会议批准调整预算数2658万元的90.3%，减支257万元，比2017年决算数1185万元增支1216万元，增长102.6%。

州本级政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入5069万元，上年结余6416万元，上级补助收入-3576万元（上级补助收入12486万元-补助下级支出16062万元），收入方合计7909万元；政府性基金预算支出2401万元，调出资金2796万元，支出方合计5197万元。收支相抵，年终结余2712万元。

州本级国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入2431万元；国有资本经营预算支出1794万元，调出资金637万元，收支平衡。

州本级社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入200767万元，上年结余174296万元，收入方合计375063万元；社会保险基金预算支出151118万元，补助下级支出23610万元，上解支出463万元，支出方合计175191万元。收支相抵，年末滚存结余199872万元，其中：本年收支结余25576万元。

以上数据均为快报数，待与省财政结算后，如有变动，再专题向州人大常委会报告。

（三）2018年地方政府债务情况

1.地方政府债务限额情况

2018年，省财政厅核定下达并提请州第十五届人大常委会第五次会议审查批准，德宏州2018年政府债务限额2029000万元，较上年增加122000万元。其中，一般债务限额1083000万元，专项债务限额946000万元（州本级241003万元，全部为一般债务）。

2.新增地方政府债务限额安排情况

2018年，省财政转贷德宏州新增债务限额122000万元，其中：一般债务10000万元（含外债1300万元），专项债务112000万元，按照新增政府债务资金管理要求，结合我州实际编制专项预算调整方案，提请州第十五届人民代表大会常务委员会第五次会议审议批准，安排州本级1127.2万元、芒市43272.8万元、梁河县20642万元、盈江县15000万元、陇川县15600万元、瑞丽市26358万元。

3.地方政府债券置换存量债务情况

2018年省财政下达我州地方政府债券置换存量债务资金共计287250万元（含置换当年到期债券还本97250万元），其中：一般债券114000万元，专项债券173250万元。一般债券分配情况为州本级13809.3万元、芒市24993.6万元、梁河县7573.5万元、盈江县27545.6万元、陇川县13598万元、瑞丽市26480万元。专项债券分配情况为芒市102487万元、梁河县250万元、陇川县900万元、瑞丽市69613万元。

（四）2018年工作情况

2018年，全州各级财政部门认真落实州人代会决议要求，深化财税体制改革，加强和改进预算管理，积极发挥财政职能作用，重点开展了以下工作。

落实积极财政政策，促进经济稳定增长

一年来，充分发挥积极财政政策调结构、促转型作用，促进经济质量的稳定增长。

（1）激励培植财源促增收。为切实认真贯彻执行省政府2018年印发关于《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》精神，州人民政府制定下发了《德宏州人民政府激励财源培植提高财政收入质量暂行办法》，两个办法的出台实施，激发了州、县、乡三级政府主动培植财源、狠抓收入的动力和活力，对破解全州财政收入增长瓶颈，做大做优财政收入起到积极的促进作用。

（2）认真落实各项减税降费政策。在以往减税降费政策基础上，进一步落实鼓励高新技术及促进小微企业发展类优惠、退还部分行业增值税留抵税额和降低制造业等行业增值税税率等各项减免税政策，充分释放政策红利，全年为企业减负11亿元以上，有力支持了实体经济发展。

（3）大力推进经济转型升级。一是创新运用担保、贴息、奖补等方式，撬动社会资本支持实体经济发展；二是与省农担公司合作，设立农业担保风险补偿基金，促进解决德宏辖区内新型农业经营主体发展资金不足的问题，提高涉农贷款投放量；三是支持做大做强特色农业产业，以产业发展助力脱贫攻坚，巩固扶贫成果。

2. 拓宽资金筹措渠道，提升财政统筹能力

一年来，着力破解资金瓶颈制约，积极拓展筹资思路，多渠道筹措资金措施有力，为全州经济社会发展提供了财力支持。

（1）推进财政资金统筹管理。加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，除严格按规定将政府性基金预算结转规模超过当年收入30%的部分调入一般公共预算外，对在当年收入30%以内、但未安排支出的其他基金结余也一并调入公共预算统筹；将国有资本经营预算的20%调入公共预算统筹使用。

（2）清理盘活财政存量资金。进一步加大财政存量资金清理盘活力度，收回部门沉淀资金和不需使用的财政专户资金。州级当年清理盘活存量资金7491万元，统筹用于亟需支持的项目。

（3）全力以赴争取上级资金支持。2018年全州获得县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付收入三项财力补助共计198179万元，较上年增加38632万元，增长24.2%。

（4）抢抓政策机遇，破解融资瓶颈。2018年全州争取新增债券资金12.2亿元，较上年增加6.34亿元，争取债券置换存量债务资金28.7亿元，切实缓解财政收支矛盾，减轻地方政府偿债压力，为重点项目建设提供了资金支持。

3. 持续改善民生，增进人民福祉

一年来，进一步优化支出结构，严控一般性支出和“三公经费”支出，助力脱贫攻坚，改善民生福祉。

健全社会保障制度。进一步完善社会救助体系，加大对低保对象、孤儿、残疾人等困难群体救助工作的支持力度；重点开展全州城乡低保减量提标，发放城乡低保对象最低生活保障金、城乡困难群众基本生活救助金、孤儿生活补助18012万元（其中：州级投入936万元）；全面推进机关事业单位养老保险制度改革，落实社会保险稳增长。

（2）支持医药卫生体制改革。一是推进基本公共卫生服务体系建设，提高医疗保障水平；巩固和扩大基本医保覆盖面，支持城乡居民基本医疗保险，完善重特大疾病保障和疾病应急救助机制；加强食品药品安全专项整治，推进食品药品检验检测机构标准化建设；二是认真落实公立医院财政补偿相关政策和补偿机制，2018年拨付全州县级以上公立医综合改革补助资金 4539.96万元，为进一步规范和支持我州公立医院的健康有序发展，建立财政补助的可持续性，坚持城市公立医院公益性奠定了基础。

（3）优先发展教育事业。落实各阶段学生国家资助政策，积极支持办好学前教育、特殊教育，健全中高等职业学校经费保障机制。继续完善城乡义务教育经费保障机制，农村义务教育阶段14.5万名学生享受到营养膳食补助，中小学16万名学生学杂费得到免除。城乡中小学公用经费逐步提高，保障力度不断加大，学校运转水平明显提高，对教育事业持续、快速、均衡发展提供了有力支持。

（4）全力助推脱贫攻坚战。一是坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略，围绕“两个不愁、三个保障”和“六个精准、五个一批”工作要求，整合财政资源，完善投入机制，为脱贫攻坚提供了坚实保障。2018年，州级财政及时拨付各类扶贫专项资金68194万元（其中：州级投入7416万元），用于易地扶贫搬迁、农村危房改造、整族帮扶脱贫、建档立卡贫困户学生奖励补助等。二是打响就业扶贫、社保扶贫、健康扶贫三大攻坚战。对建档立卡贫困人口符合条件人员实现100%参加城乡居民基本养老保险、100%参加城乡居民基本医疗保险和大病保险，全年实现建档立卡人口住院治疗费用自付部分不超过10%的目标。州级财政安排教育扶贫资金专项用于对贫困户义务教育阶段在校子女实施各项资助。安排健康扶贫专项资金努力让建档立卡贫困人口看得起病、方便看病、看得好病、尽量少生病，有效防止因病致贫、因病返贫。

（5）全力保障各项民生支出。2018年全州民生支出1068439万元，占一般公共预算支出的71.2%。一是尽全力保障教育、扶贫、民政、抚恤、社保等方面62项基本民生事项落到实处；二是筹措资金，兑现全州村、社区干部补贴州级配套1140万元，惠及全州336个行政村、44个社区，补助村、社区干部1900人。安排淘汰黄标车补贴资金1000万元，推进我州防治大气污染工作。落实医疗废弃物处置经费335万元，严防因医疗废弃物处置不当造成环境污染或疾病传染。安排非洲猪瘟等动物疫病防控经费100万元，保障我州肉品供给安全。

（6）提高城乡居民住房保障能力。2018年州级财政拨付中央城镇保障性安居工程资金13498万元，同时从本级房地产业税收、住房公积金增值收益中计提安排城镇保障性安居工程配套资金823万元。通过实施以公共租赁住房为主，棚（林）户区改造、危房改造、发放租赁补贴等多种方式并举的低收入家庭住房保障机制，确保低收入家庭安居乐业。

4. 推改革建制度，各项改革政策、措施落地见效

一年来，锐意改革创新，勇于攻坚克难，财政工作取得明显成效。

（1）全面落实预算编制改革重点。实现经济分类科目改革，从源头上编细编实预算，强化政府预算经济分类控制，提高经济分类科目从预算编制到执行的约束力。进一步健全完善项目库管理系统，打通“横向到边、纵向到底”的全州项目库体系。加强项目储备，抓好项目日常动态管理，建立项目动态评估清理机制。滚动编制2018—2020年中期财政规划和部门三年滚动财政规划，加强项目储备与中期财政规划的衔接，提高预算编制的前瞻性。

（2）扎实推动绩效目标全覆盖。将预算绩效管理从单纯的事后绩效评价转变为绩效目标管理与预算编制相结合、事中绩效监控与过程评价相结合的预算绩效管理方式，将预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来，进行跟踪问效。在州人大常委会实施部分州直部门专项预算资金使用绩效审计的助力下，2018年州本级首次对70个一级预算单位部门预算和资金绩效目标同时进行了批复，为预算绩效跟踪管理和评价奠定了坚实基础。

（3）强化预算管理监督。一是开展人大预算联网监督， 2018年11月中旬，州级、芒市、瑞丽市率先上线人大预算联网监督系统，实现了预算审查监督工作由静态向动态、由阶段向全程、由被动向主动的转变。将用3年时间逐步形成横向连接、纵向贯通的预算联网监督网络。二是2018年除涉密单位外，州本级政府预算和州直68个一级预算单位的部门预算、“三公”经费预算按规定时限集中在平台上公开，接受社会和广大人民群众的监督，积极推进财政依法理财、民主理财进程。

（4）深入推进国库各项改革。一是构建全面系统的国库现金管理制度体系，加强库款与国库现金管理统筹。2018年完成全州国库集中支付电子化管理改革。二是按照省财政厅统一部署安排，州本级于2018年11月20日，完成实有资金账户动态监控系统部署和功能测试并上线运行，将州直预算单位实有资金账户全部纳入动态监控管理。三是按照党的十八届三中全会提出“建立权责发生制的政府综合财务报告制度”的重要战略部署，2018年，全州辖区内各级预算单位全部参与政府财务报告编制试点，并按时、按质、按量圆满完成了2017年全州政府部门财务报告和政府综合财务报告的试编工作。

（5）有序推进政府购买服务工作。2018年，按照上级关于加快推进政府购买服务改革工作要求，通过组织集中培训， 68个州直部门完成了本部门政府购买服务指导性目录编制工作。

（6）切实防范政府债务风险。全面加强政府性债务限额管理，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线。一是严格按照债务管理的规定和要求，将一般债券和专项债券分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，并严格预算执行，及时转贷、下达和规范使用债券资金，加强资金监管，避免资金沉淀。二是根据省委、省政府、省财政厅的安排，制定了《德宏州防范化解政府性债务风险方案》，积极稳妥化解累积的政府债务风险、坚决遏制隐性债务增量，逐步建立“借用还”管控机制，确保按时偿还、资债平衡、持续发展。三是制定《德宏州政府性债务风险应急处置预案》，建立健全了政府债务限额管理、预算管理、风险预警和应急处置等管理制度，初步形成了政府债务监督管理制度框架和风险防控体系。

5. 认真办理代表建议及委员提案，落实审计整改意见

自觉接受人大及其常委会依法监督、政协民主监督。 2018年州财政局承办州第十五届人民代表大会第一次会议代表建议36件，州第十二届政协委员会第一次会议提案23件，通过实地走访、座谈讨论等多种方式加强沟通调研，强化督办跟踪，提高办理质量，面商率、满意率均达到100%。

认真落实审计整改意见，对州审计局在州本级2017年度决算草案编制情况和2017年度预算执行情况审计中提出的非税收入未及时缴入国库、预算支出进度较慢等问题，认真进行整改落实。在今后的工作中，将进一步加强预算管理，严格预算约束，规范会计核算，依法依规处理各项具体事务。

2018年，全州各级各部门面对经济下行压力，政策性减收等不利因素，认真履职，实现全州财政平稳运行。在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，当前财政仍然面临一些突出困难和重大挑战：一是收入增长基础不稳固，非税收入占比较高；二是随着刚性增支不断增加以及债务到期还本高峰期的到来，财政收支矛盾日趋尖锐，财政保障统筹能力持续减退， “三保”基础不稳固；三是支出结构僵化、固化问题尚未根本解决；四是预算绩效管理水平需进一步提升，财政支出绩效管理的深度和广度需要拓展，结果运用和问责机制需要健全。对此，我们将坚持问题导向，认真听取各位代表、各位委员的意见和建议，积极研究采取措施，努力加以解决。

二、2019年地方财政预算草案

（一）2019年预算编制的指导思想

全面贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议、省委十届六次全会和州委七届五次全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格遵循《中华人民共和国预算法》，继续实施积极的财政政策，调整优化支出结构，着力防范财政运行风险，充分发挥财税职能作用，以 “保工资、保运转、保基本民生” 兜底性需要为首要目标，按照“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行”的原则，加强财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用绩效。

（二）全州地方财政收支预算草案

2019年，全州地方一般公共预算收入安排388900万元，比2018年增长5%；地方一般公共预算支出安排1491824万元。

全州一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入388900万元，上级补助收入972098万元，上年结余3054万元，调入资金166203万元，债务转贷收入57700万元，收入方合计1587955万元；一般公共预算支出1491824万元，上解省级支出41231万元，债务还本支出54900万元，支出方合计1587955万元；收支平衡。

全州政府性基金预算收支及平衡情况是：政府性基金预算收入210294万元，上级补助收入12725万元，上年结余53699万元，债务转贷收入151800万元，收入方合计428518万元；政府性基金预算支出346718万元，债务还本支出81800万元，支出方合计428518万元；收支平衡。

全州国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入3216万元，国有资本经营预算支出2364万元，调出资金852万元，收支平衡。

全州社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入377159万元，上级补助收入30430万元，上年结余327045万元，收入方合计734634万元；社会保险基金预算支出345467万元，补助下级支出30430万元，上解支出498万元，支出方合计376395万元。收支相抵，年末滚存结余358239万元，其中：本年收支结余31194万元。

（三）州本级财政收支预算草案

2019年，州本级一般公共预算收入安排123376万元，比2018年增长3%；一般公共预算支出安排309561万元。

州本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入123376万元，上级补助收入268328万元，上解收入21663万元，调入资金52152万元，债务转贷收入23802万元，上年结余810万元，收入方合计490131万元；一般公共预算支出309561万元，转移性支出156329万元（上解支出39803万元，补助下级支出116526万元），债务还本支出24241万元，支出方合计490131万元；收支平衡。

州本级政府性基金预算收支及平衡情况是：政府性基金预算收入3340万元，上级补助收入1300万元，上年结余2712万元，收入方合计7352万元；政府性基金预算支出4825万元，补助下级支出2527万元，支出方合计7352万元；收支平衡。

州本级国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入1810万元，国有资本经营预算支出1358万元，调出资金452万，收支平衡。

州本级社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入207199万元，上年结余199872万元，收入方合计407071万元；社会保险基金预算支出155947万元，补助下级支出30430万元，上解支出498万元，支出方合计186875万元。收支相抵，年末滚存结余220196万元，其中：本年收支结余20324万元。

（四）2019年州本级预算支出重点安排

面对日趋尖锐的收支矛盾，在 “三保”以及债务还本付息的基础上，按照“量力而行”的原则统筹安排本级各项事业发展，主要支出方向如下。

1. 2019年预算安排农林水支出15426万元。主要用于实施易地扶贫搬迁，促进脱贫摘帽；保障农产品质量安全，扶持蚕桑及蔬菜产业发展；加强动植物保护力度，创建平安林区；配套水利工程建设，夯实农田水利基础，做好水资源保护和管理、森林病虫害防治、森林防火等基础工作；落实农业保险保费补贴，安排创业贷款担保贴息；推进农村土地承包经营权确权登记颁证，实施“两区划定”工作，促进城乡区域协调发展。

2. 2019年预算安排教育支出29873万元。主要用于继续支持学前教育、普通教育、职业教育、民办教育协调发展；设立教育扶贫专项资金，实施建档立卡贫困户教育帮扶计划；加强教育基础设施建设，支持教育体制改革、教育科研工作；支持特殊教育事业，实施“英才兴边”计划。

3. 2019年预算安排卫生健康支出71616万元。主要用于补助公立医院能力建设；支持重大疾病防控和基本公共卫生服务；实施农村、城市医疗救助和特殊群体医疗救助，加强医疗保障和药品流通体系建设；支持城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本医疗救助；对公立医院取消药品加成给予补助，进一步缓解看病贵、看病难问题；维护用血安全，加强食品药品监管，确保人民群众食品及用药安全；实施健康扶贫计划，支持中医（民族）医药发展。

4. 2019年预算安排文化旅游体育与传媒支出11302万元。主要用于支持“三馆”项目建设，设立航空旅游市场培育专项资金，促进航空业、旅游业融合发展；支持艺术表演团体发展，对非物质文化遗产传承人给予补助；设立文化事业建设及文化产业发展专项资金，扶持文艺精品创作；保障广播电视安全播出、实施地面数字电视广播覆盖网工程；支持民语民文译制刊播，向农村基层免费赠阅报刊；支持老年体育事业，落实老年人健身活动示范工程；支持大型体育场馆免费、低收费开放；支持“媒体问政”，提升服务效能。

5. 2019年预算安排社会保障和就业支出50133万元。主要用于安排就业专项资金，促进就业和再就业；对城乡居民社会养老保险进行补助，发放优抚对象补助；增加对社会福利收养人员、残疾人、城市贫困居民等社会弱势群体救助经费的投入；建立农民工工资应急周转金，兑现高龄长寿补贴；完善老干部经费保障，支持老年大学建设，安排离休干部生活完全不能自理护理费；关注农村留守儿童，支持红十字事业。

6. 2019年预算安排公共安全支出21221万元。主要用于支持武警部队基础设施建设及官兵生活补助；支持“平安德宏”视频监控系统建设，加强禁毒及反恐怖工作；搭建高速公路科技管控、公安交通管理集成平台、公安交通管理基础指挥平台，建设芒市、瑞丽高速公路交巡警大队业务技术用房；支持强边固防，加强边境维稳。

7. 2019年预算安排节能环保支出2228万元。主要用于加强自然保护区建设，支持自然保护区修编调规；进行环境监测，支持生态环境监管执法；设立环保专项资金，推动环境保护督察整改工作。

（五）2019年财政工作重点

2019年，我们将全面贯彻落实中央、省、州各项决策部署及工作要求，牢固树立新发展理念，围绕上述预算安排，充分发挥财政的保障和支撑作用，全力支持经济社会持续发展。

强化收入组织管理

妥善处理好减税降费与增支、增加政府债券与防范风险之间的矛盾，狠抓组织收入工作。加强对经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和预算执行分析工作，强化序时监控和调度。加强财税银等部门协调联动，完善税费征管措施，确保依法征收、应收尽收。实施积极有效财政政策，综合运用政策调控、资金引导、监督管理、财政服务等手段，精准支持实体经济发展，以产业发展带动财源建设，培育优质税源。着力解决非税收入占比较高、税收收入对项目建设等一次性税收过度依赖等问题。预算执行中既要应收尽收，又要严防虚收虚支空转行为。

深化财税体制改革

认真贯彻加快建立现代财政制度的要求，保持改革工作力度和连续性。巩固2018年预算编制改革成果，进一步编细编实年度预算，继续深化以项目库为重点的预算编制改革，推动实现项目储备动态化管理。探索建立内容完整、结构优化、定额科学、程序规范的财政支出标准体系。密切关注中央税制改革动向，扎实落实个人所得税税制改革等各项改革部署，着力完善地方财政收入体系。合理确定州、县财政事权的保障范围和标准，适时研究制定教育、医疗卫生、交通运输、科技、生态环境等基本公共服务领域专项改革方案以及州对下基本公共服务领域共同财政事权和支出责任划分改革方案。

严防财政运行风险

健全政府债务常态化管控机制，摸清底数，采取切实有效措施，合理确定新增政府债务规模，积极稳妥化解债务存量。严禁违法违规融资担保，严禁以政府投资基金、PPP、政府购买服务等名义变相举债。完善重点监控机制，督促高风险地区落实风险化解规划，推动县（市）积极稳妥开展分类处置，逐步降低债务风险。督促县（市）政府全面落实保障责任，压实责任，守住不发生系统性风险的底线。国库资金必须优先满足“三保”需求，严防违规借用国库资金，严禁对融资平台公司等非预算单位及未纳入年度预算的项目提供借款和垫付财政资金。
加强预算执行管理

强化预算刚性约束，严格执行各级人大及其常委会审查批准的预算和预算调整方案，从严控制预算调整追加事项。继续完善预算分配机制，清理甄别各类支出政策，明确专项资金实施期限，完善专项资金政策效果评价、绩效评估和退出机制。严格预算支出进度考核，对到期未能使用的资金一律依法收回预算统筹使用，确需跨年度使用的纳入次年预算安排。完善盘活财政存量资金的长效机制，提高财政资金使用效益。注重运用法律和制度规范预算管理，加强监督检查，严肃查处挤占挪用和损失浪费财政资金的行为。
全面打造绩效财政

认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，把绩效理念和方法深度嵌入财政管理的全过程，加快建设绩效财政，最大限度提高财政资金使用效益。坚持早编细编预算，提高年初预算到位率。高度重视国有资产和资源管理，提高公共资源配置效率。完善预算绩效管理机制，强化绩效评价结果运用，将评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

6. 抓好机构改革保障工作

充分做好党政机构改革保障工作，做好预算编制与机构改革的衔接。根据机构改革情况，对有关支出政策进行认真梳理。对于改革后部门不再承担的职能职责，对其经费预算随之调整取消；对于新增的机构和职能，优先通过预算调剂解决；对于涉及机构、职能划转的部门和单位，按照“钱随事走”、“钱随人走”的原则，切实做好经费划转工作。

7. 增强财政信息公开透明

督促各级财政和部门切实落实主体责任，依法做好政府预决算和部门预决算信息公开工作。不断完善预决算公开管理制度和操作规程，不断拓展预决算公开的内容和范围，创造有利于做好预决算信息公开的条件和环境。积极配合人大预算联网在线监督，推进财政政策、资金、制度等全方位公开。加强预决算信息公开的检查监督，建立完善奖惩机制，对未按规定公开的，依法追究责任。

各位代表，2019年全州财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在州委的坚强领导下，认真落实本次大会决议，不忘初心、牢记使命，迎难而上，扎实工作，为谱写新时代德宏发展新篇章作出新的更大贡献！

监督索引号53310003000010111

[附件: 2019年州本级“三公”经费预算财政拨款情况说明]

[附件: 德宏州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告名词解释]

[附件: 2019年转移支付预算情况说明]

[附件: 州本级2018年举借债务情况说明]