关于德宏傣族景颇族自治州2017年度州本级财政决算草案的报告

——2018年8月17日在德宏州第十五届人民代表大会常务委员会第五次会议上

州财政局局长   

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，我向德宏州第十五届人大常委会第五    次会议作《关于德宏傣族景颇族自治州2017年度州本级财政决算草案的报告》，请予审议。

一、德宏州本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

2017年州本级一般公共预算收入完成116274万元，为州十四届人大五次会议和常委会第三十一次会议批准调整预算数121075万元的96%，减收4801万元。比2016年决算数117549万元减收1275万元，下降1.1%。

州本级一般公共预算支出完成334055万元，为州十四届人大五次会议批准预算数332005万元的100.6%；为州十四届人大常委会第三十一次会议批准调整预算数335763万元的99.5%，减支1708万元；比2016年决算数266786万元增支67269万元，增长25.2%。

州本级一般公共预算收支平衡情况：州本级一般公共预算收入116274万元，转移性收入189585万元，上解收入26104万元，上年结余950万元，调入资金15627万元，债务转贷收入41000万元，收入合计389540万元。

州本级一般公共预算支出334055万元，上解省级支出39501万元，债务还本支出11000万元，支出合计384556万元，收支相抵，年终结余4984万元（结转下年支出888万元、补充预算稳定调节基金4096万元）。州本级实现一般公共预算收支平衡，略有结余。

(二) 政府性基金预算收支情况

2017年州本级政府性基金预算收入完成5469万元，为州十四届人大五次会议批准预算数3150万元的173.6%；为州十四届人大常委会第三十一次会议批准调整预算数4113万元的133%，增收1356万元；比2016年决算数4422万元增收1047万元，增长23.7%。政府性基金预算支出完成1185万元，为州十四届人大五次会议批准预算数4672万元的25.4%；为州十四届人大常委会第三十一次会议批准调整预算数3396万元的34.9%；比2016年决算数4669万元减支3484万元，下降74.6%。

州本级政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入5469万元，上级补助收入-3644万元（上级补助收入14894万元-补助下级支出18538万元），上解收入-292万元，上年结余7283万元，收入合计8816万元；政府性基金预算支出1185万元，上解省级支出-142万元，调出资金1357万元，支出合计2400万元。收支相抵，年终结余6416万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2017年州本级国有资本经营预算收入0万元；国有资本经营预算支出0万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

2017年州本级社会保险基金预算收入216753万元，为州第十四届人大五次会议和常委会第三十一次会议批准调整预算数180537万元的120.1%，上年结余121187万元,下级上解收入23050万元，收入合计360990万元。

社会保险基金预算支出156568万元，为州第十四届人大五次会议和常委会第三十一次会议批准调整预算数150702万元的103.9%，补助下级支出29571万元，上解上级支出555万元，支出合计186694万元，收支相抵，年末滚存结余174296万元，其中本年收支结余53109万元。

二、州本级财政收支决算数与州第十五届人大一次会议报告快报数相比有所变化的具体情况说明

（一）一般公共预算收支部分

由于州十五届人大一次会议召开时，省、州财政正处于账务核对、调整时期，向会议报告的相关数据均为快报数。经与省财政厅最终结算，一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算部分数据发生变化，具体情况如下：

1.一般性转移支付收入增加253万元，为结算补助收入增加东航省内航线回程税收返还。

2.专项转移支付收入减少1万元。

3.下级上解收入增加825万元。

4.调入资金减少282万元。

5.上解省级支出增加1701万元。

上述五项收支相抵后，年终净结余减少906万元，相应减少补充预算稳定调节基金规模。

(二) 政府性基金预算收支部分

1.下级上解收入减少425万元。

2.上解省级支出减少142万元。

3.调出资金减少282万元。

4.年终结余减少1万元。

（三）国有资本经营预算收支部分

国有资本经营收支决算与十五届人大一次会议报告的快报数一致。

（四）社会保险基金预算收支部分

1．社会保险基金预算收入增加11543万元。

2. 下级上解收入减少1万元。

3．社会保险基金预算支出减少6261万元。

4.补助下级支出增加2947万元。

5. 社会保险基金年终结余增加14856万元。

三、州级和州本级政府性债务情况

（一） 2017年新增地方政府债务资金安排情况

2017年，省财政转贷德宏州新增债券资金58600万元。按照“新增债券资金依法用于公益性资本支出，加大对脱贫攻坚和高速公路等保障改善民生以及经济结构调整的支持力度，优先用于中央和省委、省政府确定的重点项目和在建公益性项目后续融资，不得用于经常性支出和各类中央明令禁止的项目支出”的要求，结合我州实际，编制专项预算调整方案，安排州本级30000万元、芒市4000万元、梁河县6000万元、盈江县7000万元、陇川县6600万元、瑞丽市5000万元。

（二） 2017年地方政府债券置换存量债务情况

2017年省财政下达我州地方政府债券置换存量债务资金四批次共计392000万元，其中，一般债券141800万元，专项债券250200万元。一般债券分配情况为州本级11000万元、芒市53313万元、梁河县5510万元、盈江县11070万元、陇川县32757万元、瑞丽市28150万元。专项债券分配情况为芒市208750万元、瑞丽市41450万元。

（三）全州和州本级政府债务限额

根据中央、省对地方政府债务实行限额管理的有关规定，2017年政府债务限额由省财政厅核定，经德宏州第十四届人民代表大会常务委员会第二十九次会议审议通过。2017年全州政府债务限额为190.7亿元（其中，一般债务107.3亿元，专项债务83.4亿元），其中州本级24亿元（全部为一般债务）。

四、预备费安排情况

2017年州本级预算安排预备费3000万元，州本级在年度预算执行中发生了不可预见性增支，经州人民政府研究同意，州本级财政动支预备费安排用于：（一）援助缅方登革热防控物资和全州开展登革热防控工作100万元；（二）落实机关事业单位改革性补贴和绩效考核奖励政策2900万元。

五、2017年支出政策新增、调整变动和重大项目支出情况

（一）2017年起，原新型农村合作医疗基金与城镇居民基本医疗保险基金合并为城乡居民基本医疗保险基金，统筹方式由县级统筹变为州级统筹，收支相应调整到了州本级。此项政策变动，2017年增加州本级支出46190万元。

（二）按照《中共云南省委、云南省人民政府印发〈关于完善审计制度若干重大问题的实施意见〉及相关配套文件的通知》和我省全面深化司法体制改革工作要求，自2017年1月1日起，全省审计、法院、检察院经费纳入省级统一管理、统一保障。

（三）按照《云南省财政厅云南省教育厅关于建立普通高中生均公用经费财政拨款制度的通知》要求，从2017年秋季学期起，建立了我州城乡公办普通高中生均公用经费拨款机制，生均公用经费财政补助标准达到1200元/生.年，至2020年达到1500元/生.年的标准,（其中省补助20%，州县承担80%）。

（四）2017年州本级2000万元以上重大项目支出61000万元，包括：1.大理至瑞丽铁路德宏段征地拆迁资金25000万元；2.德宏州阿昌族整乡推进整族帮扶援建资金20000万元；3.德宏州党政军警民合力强边固防数字边防建设项目资金10000万元；4.龙瑞高速公路德宏段征地拆迁资金2000万元；5.德宏州老年大学州老干部活动中心整体搬迁建设项目资金2000万元；6.德宏州图书馆、文化馆、博物馆工程建设资金2000万元。

六、部分重点工作

（一）盘活财政存量资金

2017年，按照云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知和德宏州2017年州级行政事业单位“定员定额、增收节支”管理办法的规定，通过对州直各预算单位2016年末的财政存量资金进行全面清理，共收回财政存量资金7540万元，统筹用于经济社会发展的重要领域和关键环节。

（二）预算绩效管理

按照“每年选取部分部门编制部门整体支出绩效目标试点，最终覆盖所有部门”的目标。2017年，通过政府采购服务委托中介机构对2016年度州本级8个重点部门和8个重点项目开展了绩效评价，评价资金为28406万元。评价结果为：评价等级为优的有4个部门，评价等级为良的有4个部门；评价等级为优的有3个项目，评价等级为良的有5个项目。

2017年，在编制2018年州本级部门预算工作中，将财政资金使用绩效作为安排预算资金的重要依据，引入第三方指导部门建立资金绩效目标。部门在上报项目申报资料时，同时编报绩效目标，对未建立绩效管理或不编报绩效目标的，一律不安排预算。在部门预算编制中，综合运用审计和财政绩效评价结果以及对部门绩效目标的审核，对支出预算绩效与支出预算不相匹配的项目取消或核减预算。

七、其他说明的事项

（一）2017年州本级补助下级基本养老金转移支付9904万万元，较上年的53149万元减少43245万元，原因为2016年上级财政以一般性转移支付方式下达我州城乡困难群众基本生活救助补助资金42564万元，2017年上级财政将该项补助调整为以专项转移支付方式下达。

（二）决算数中的“返还性收入”和“一般性转移支付收入”与调整预算数相比，分别增加1452万元、4047万元。“返还性收入”增加属增值税五五分享税收返还收入增加，由于本年度收入出现短收，因此增加的返还性收入用于弥补短收形成的支出缺口，未安排新增支出；“一般性转移支付收入”增加属预算调整后上级增加的具有固定用途的补助资金，按规定用途安排。

（三）专项转移支付收入决算数比调整预算数减少637万元，州本级在编制预算调整方案时，对专项转移支付收入采取以1-9月实际收到的资金加上后期预计还将获得补助的测算方式来列报，最终上级专项转移支付收入决算数较调整预算数有所减少。

（四）专项转移支付支出决算数为0，与调整预算数相比，减少78586万元。在预算调整方案中，如实反映了州本级对下级的补助支出（包括上级专项转移支付和州本级财力安排的对下专项转移支付），而在决算中，州本级采取的是轧差计算，对上下级之间的往来进行了冲抵，因此州本级专项转移支付支出不再反映数字。

以上报告，请予审议。

 [附件: 附表]