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今年以来，面对严峻的国内外经济形势和持续的经济下行压力，全州各级财税部门认真贯彻落实州委、州政府“高开稳走”决策部署和《德宏州人民政府关于进一步促进全州经济持续平稳发展22条措施的实施意见》精神，提前谋划，积极组织财政收入，全力加快支出进度。一季度，全州财政收支运行总体平稳。
一、收支预算执行情况
2017年1-3月，全州地方一般公共预算收入完成62533万元，占年初预算335882万元的18.6%，较上年同期51417万元增收11116万元，增长21.6%，其中：税收收入完成31184万元，占年初预算215933万元的14.4%，较上年同期30536万元增收648万元，增长2.1%；非税收入完成31349万元，占年初预119949万元的26.1%，较上年同期20881万元增收10468万元，增长50.1%。全州地方一般公共预算支出完成288635万元，占年初预算1338067万元的21.6%，较上年同期250800万元增支37835万元，增长15.1%。
1-3月，全州政府性基金预算收入完成8508万元，占年初预算33741万元的25.2%，较上年同期7251万元，增长17.3%。政府性基金预算支出完成11008万元，占年初预算75159万元的14.6%，较上年同期3662万元，增长200.6%。
二、财政运行分析
从一季度财政预算执行情况来看，收入和支出均实现了“高开”，呈现稳中向好的态势。
（一）政策性减收因素仍需消化，税收实现小幅增长
受2016年5月1日“营改增”全面实施的影响，一季度营业税同比减收12777万元，但同时增值税同比增收10361万元，增值税增长一方面是“营改增”后收入划分政策调整的因素导致收入增加，扣除“营改增”因素，各行业实现的增值税与上年基本持平，增收行业主要有制糖业、水泥、有色金属矿采选业和硅，减收的行业主要是电力、香料烟和商业，其中电力行业税收减幅较大，主要原因是我州发电企业参与竞价上网，电厂摘牌不受最低价0.1元/千瓦时的限制，受此政策影响，电价下降，税收大幅减少。商业减收的主要原因是去年同期云南中石油国际事业有限公司入库增值税914万元，今年同期无此项收入；资源税增收379万元，增收原因一是由于资源税改革政策，将从量定额征收砂石、粘土税额调高3倍；二是全州脱贫攻坚工作有序推进，实施基础设施项目建设，推动水泥、砖瓦、采砂等市场向好，价格好转，产量增加；印花税增收845万元，增收的原因是在1月征收了云南中石油国际事业有限公司购销合同印花税902万元，加大了本期收入；契税增收637万元，增收主要原因是由于《关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）的实施，房地产市场止跌回升，增量房、二手房成交量均呈上升趋势。另外房产税、车船税、城镇土地使用税也有少量增长。
（二）非税收入增幅较大
一季度非税收入同比增长50.1%，增收的主要原因一是各级财政部门进一步加强非税收入管理，盘活国有资源，努力增加收入；二是收入缴库政策调整因素，森林植被恢复费同比增收3419万元，由于今年省级调整了森林植被恢复费的缴库政策，由原来全额上缴省级改为分级缴库，导致收入增长。
（三）支出快速增长，稳增长决策有效落实
一季度全州一般公共预算支出增长15.1%，一方面人员支出增长明显，2016年公务用车改革和改革性补贴调整等政策多在下半年实施，受此影响，初步统计今年一季度人员经费增支14000多万元；二是全州各级财政部门认真贯彻落实州委、州政府“高开稳走”决策部署和《德宏州人民政府关于进一步促进全州经济持续平稳发展22条措施的实施意见》精神，多方筹措资金加快专项资金的拨付，并且加大对历年暂付款的消化，致使支出进度明显加快。
三、财政运行中存在的困难和问题
虽然一季度财政收支实现“高开”，呈现稳中向好的态势，但运行中仍然存在一些不容忽视的困难和问题。
一是收支进度缓慢，增大后期工作压力。1-3月，尽管全州地方一般公共预算收入较上年同期增长21.6%，但仅完成年初预算的18.6%，低于序时进度6.4个百分点；全州地方一般公共预算支出较上年同期增长15.1%，但仅完成年初预算的21.6%，低于序时进度3.4个百分点。一季度是各项工作推进的黄金时期，尤其是建设工程项目，抓住时间，也就抓住了税收，但从收入进度来看仍然不理想，这将会给后期组织收入带来较大压力。如何调整工作思路，加快各项工作的执行进度，将是今年一段时期需要破解的问题。
二是收入质量欠佳，税收增收困难。在一季完成的一般公共预算收入中，税收收入占49.9%，较上年同期税收收入占比59.4%下降9.5个百分点；非税收入占50.1%，较上年同期非税收入占比40.6%上升9.5个百分点。非税收入占比达到一个全新的高度，反映出全州财政收入质量不佳，同时也反映出当前全州经济仍然处于低位运行，税收持续增长基础不牢固，尤其是“营改增”对我州主体税收影响较大，税收增收困难。加快税源培植，特别是支柱产业的培植，尽快培育新的经济增长点应成为全州各级的重要工作。
三是支出管理仍需强化。在经济持续下行的背景下，加强财政支出管理，加快预算执行进度，是有效落实“稳增长”决策部署的重要举措。当前，支出进度不理想是全州各级需要重点关注的问题，预算平衡难、资金筹措难、资金统筹难、资金等项目等情况或多或少都还存在，财政支出管理仍然存在诸多需要解决的问题。
滇公网安备 53310302000145号
